Les réserves de la Banque et leur formation. réserves bancaires obligatoires et le taux de

Avec l'avènement de la Banque centrale et le développement des réserves de régulation financière des banques commerciales ont été établies au niveau de l'Etat, ainsi que les établissements de crédit. Sur leur compte contrôlé par la quantité correspondant aux comptes ou conditions (résidus de remplacement) pour leur recrutement. Considérons encore ce qui constitue des réserves bancaires obligatoires.

vue d'ensemble

réserves bancaires assurent la disponibilité des fonds pour la bonne exécution des obligations de paiement relatives au remboursement des dépôts individuels et les règlements avec d'autres institutions financières. En d'autres termes, ils agissent comme une garantie. Des dispositions devraient être stockées sous la forme d'argent en espèces que les dépôts de la Banque centrale ou sous forme de titres pour garantir le passif.

exigences

Aujourd'hui, dans presque tous les pays à économie de marché conclu les réserves obligatoires de la banque. L'efficacité de ce règlement de crédit financier outil confirmé et la recherche fondamentale et la pratique internationale. En Russie, les exigences minimales agissent en tant que source de remboursement des obligations envers les créanciers et les déposants en cas de retrait de la licence de l'organisation à effectuer des opérations. Dans la pratique, les moyens de rappel comprenant les réserves des banques centrales, bien réglementées. exigences minimales sont principalement utilisés dans le cadre du règlement financier et de crédit pour résoudre les problèmes à long terme pour stabiliser la circulation de l'argent et la lutte contre l'inflation. Cet outil agit comme un taux de limitation de la croissance de l'offre en espèces et la gestion de la demande dans les réserves des banques. Son objectif spécifique est donnée dans le règlement №342. Conformément à la définition de la présente loi, l'application de cet instrument permet la banque de liquidité générale régulation structure RF. masses de trésorerie de contrôle est effectué en diminuant le multiplicateur monétaire.

objectif principal

Dans la pratique, les activités des institutions financières est toujours un risque de pertes imprévues. Aucune institution est à l'abri de leur part de 100%. À cet égard, au cours de l'opération et la gestion des risques pour chaque institution financière doit assurer la formation des réserves bancaires. Pour assurer leur organisation de fiabilité doivent créer différents fonds, dont les fonds seront utilisés pour couvrir la perte probable. Procédure, selon laquelle la formation est effectuée et leur utilisation ultérieure dans la plupart des cas est établi des lois et CB. La valeur des déductions du bénéfice avant impôts est régie par la loi sur les impôts. Le montant minimum des réserves des banques a établi la Banque centrale. Comme le montre la pratique, l'utilisation de « réserve » est appropriée s'il existe un besoin objectif de réduire la masse monétaire en circulation (de suspendre ou de contrôler la croissance) afin d'éviter la « surchauffe » de l'économie, si, pour atteindre cet objectif est d'utiliser la capacité de prêt limité d'institutions financières par le retrait d'eux un certain pourcentage de la cause des moyens (augmentation de cette partie). Il en résulte que la Banque de réserves Russie – signifie les institutions financières accumulent les dépôts à vue, qui devraient être exclus de tout commerce.

classification

Réserves des banques, en général, ont un but – pour compenser les coûts probables et les pertes, le cas échéant. Cependant, ils sont divisés en types. Ainsi, la réserve légale est un outil qui permet de régler la liquidité globale du système. Il est utilisé par la Banque centrale pour faire en sorte que contrôle en réduisant l'accumulation d'argent dans les banques commerciales. Ce mécanisme limite la capacité de prêt des sociétés financières et maintient un certain niveau de la masse monétaire en circulation. À la base, les réserves obligatoires – ce qui signifie que les banques commerciales doivent garder avec la Banque centrale. Ils agissent comme fonds de garantie financière, ce qui assure la fiabilité dans l'exécution des obligations envers leurs clients. Ces banques de réserves ne sont pas tant dans l'intérêt de l'organisation. Ils servent d'outil de la politique monétaire nationale. Être très liquide, ces actifs ne peuvent pas être utilisés par les institutions financières pleinement avec l'apparition de circonstances défavorables. Par exemple, si l'institution a commencé une sortie de fonds des déposants, la réserve ne peut être utilisé dans la norme établie.

fondation

Il est présenté dans le cadre de l'équité formée par des déductions annuelles de bénéfices. fonds de réserve est nécessaire pour couvrir les pertes dans le processus d'une institution financière. Il a également créé pour augmenter le capital social. Les allocations normatives déterminées par l'assemblée générale des actionnaires. La valeur peut être soit dans un certain montant du capital autorisé. entreprise financière a le droit d'allouer des fonds dans le fonds de réserve seulement quand il y a des bénéfices. Sa réalisation ainsi réalisée par l'augmentation de l'actif net. Le fonds accumule l'argent reçu par l'institution financière dans le cours normal des affaires. La réalisation de transfert des bénéfices au fonds, l'organisation bancaire prévoit l'utilisation d'une partie de ses actifs exclusivement dans certaines directions. Le principal d'entre eux dépasse la perte de revêtement.

réserves bancaires aux pertes sur prêts probables

Leur création est causée par le risque de crédit qui peuvent survenir dans le cours normal des affaires. Ces dispositions permettent d'éviter les fluctuations du bénéfice lors de l'écriture de pertes sur prêts. Ainsi, il y a un impact sur le montant du capital. La formation de ces réserves provient des contributions, qui sont passés en charges pour chaque prêt. Ces fonds ne sont utilisés que pour couvrir le solde de l'obligation principale. En raison de ces réserves en radiation des pertes sur prêts, impossible à récupérer. Si des fonds insuffisants à payer reconnu irréel ou mauvais, est inclus dans la période de perte. Cela réduit l'assiette fiscale d'une institution financière.

Moyens pour dépréciation des titres

Mensuelle le dernier jour de travail effectué la réévaluation des placements en actions à la valeur du marché. Sous ce dernier devrait comprendre le prix moyen pondéré d'un titre pour les transactions qui ont eu lieu au cours du dernier jour de la bourse ou par l'organisateur de la vente aux enchères. Dans certains cas, le marché peut être la valeur réelle de l'achat de titres à la dernière date de travail, réduit de moitié. S'il est inférieur aux prix du livre, l'institution financière devrait constituer une réserve pour dépréciation. Sa taille ne doit pas être supérieure à 50% de ladite valeur. La formation est réalisée dans la dernière date de travail du mois, qui a été acheté des titres. Son annulation est effectuée en même temps que la mise hors service d'actions. données d'approvisionnement comme mentionné ci-dessus, il est effectué séparément pour chaque titre, quel que soit l'augmentation ou de maintenir leur valeur totale.

Spécificité de la réserve pour dépréciation

Quand il devient nécessaire de surévaluation des investissements approvisionnement. Cependant, la valeur comptable des actions reste inchangé. À cet égard, les fonds, plutôt, ne sont pas considérés comme réserve agirez comme un ajustement au cours de l'action pour le compte. A la fin du mois de référence, l'établissement de crédit doit réévaluer les réserves précédemment créées pour dépréciation des placements en fonction de la valeur marchande et le montant des titres.

D'autres types

En plus de cela, il y a d'autres réserves bancaires. Ils sont regroupés dans un groupe de pertes possibles sur d'autres actifs. Ceux-ci comprennent, notamment, des dispositions:

• À l'actif du bilan avec le risque de pertes.
• Pour un certain nombre d'instruments enregistrés sur les comptes de l'équilibre de la comptabilité.
• Les opérations à terme.
• Sous d'autres pertes.

classement des pertes

Pour les pertes des institutions financières qui contribue à la constitution de réserves, il est entendu les risques hypothétiques dans la période à venir, associés à l'apparition des circonstances suivantes:

1. L'augmentation des charges ou des passifs par rapport à l'indiqué précédemment en comptabilité.
2. La réduction du coût des actifs de crédit.
3. Le non-respect des obligations contractées en contractant institution financière opérations engagées (transactions), ou le non-respect des promesses de sujets, le remboursement de la dette appropriée qui est fournie par l'organisation bancaire au service.

Des réserves bancaires au-dessus du plus efficace est de financer uniquement. Cela est dû au fait que, au détriment de son chemin, l'institution financière peut contrôler leurs coûts. Toutes les autres réserves bancaires ne sont pas considérés comme efficaces. Cela est dû au fait que l'augmentation de la taille ne contribuera pas à renforcer la capacité de l'organisation à résister à des circonstances défavorables surviennent.

Or et les réserves en devises de la banque

Ils sont des actifs financiers qui sont caractérisés par une forte liquidité. Les réserves de change sont gérés par la Banque centrale et du ministère des Finances. Leur structure comprend:

1. or monétaire.
2. emprunts Spetsprava.
3. Position de réserve dans le monde VF.
4. devises étrangères.

Le coût de ces réserves est présentée à la date du bilan, en fonction du dollar américain.

rendez-vous

Les réserves internationales servent de réserve financière, grâce à laquelle le paiement peut être effectué ou les dépenses budgétaires de la dette publique si nécessaire. Leur présence, en plus, permet à la banque centrale d'exercer un contrôle sur la dynamique du taux de change du rouble par des interventions sur les marchés des changes. La taille de cette réserve devrait couvrir en grande partie le volume de la masse de monnaie en circulation, fournissant à la fois des paiements privés et souverains sur la dette extérieure et de garantir les importations 3 mois. Si nous pouvons atteindre une magnitude de réserves internationales de la Banque centrale est en mesure d'exercer un contrôle effectif du mouvement du taux de change du rouble et des taux d'intérêt.