Comment calculer l'impôt sur le revenu: un exemple. Comment calculer correctement l'impôt sur le revenu?

Dans l'article, vous apprendrez à calculer l'impôt sur le revenu. Un exemple sera donné après que l'idée générale de ce dont nous avons affaire est formée. Après tout, l'impôt sur le revenu en soi est extrêmement important. Il a tellement de nuances et de caractéristiques différentes.

Ainsi, certains citoyens ont le droit d'échapper à cette contribution ou simplement de la réduire. En outre, les calculs eux-mêmes sont parfois très déroutants. Et ils devront faire face, car les erreurs peuvent poser beaucoup de problèmes. Et personne n'a besoin de cela. Essayons de comprendre toutes les nuances de ce problème. Comment calculer l'impôt sur le revenu? Un exemple, et pas un, aidera à comprendre cela.

L'impôt sur le revenu est

Mais à quoi nous traitons-nous? Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu? Avec qui est-il chargé? Comme vous l'imaginez, cette contribution aux coffres de l'État n'est rien d'autre qu'un paiement d'un contribuable pour recevoir des revenus. Il est chargé de tous ceux qui l'ont sur le territoire de la Fédération de Russie. C'est-à-dire des résidents et des non-résidents. Peu importe qui il est – juste une personne physique, juridique, organisation ou IP. La principale chose est que le contribuable devrait avoir un revenu.

La taxe sur les bénéfices est le paiement le plus célèbre et répandu en Russie. Personne ne peut s'en échapper. Sauf pour les citoyens qui travaillent de manière informelle. Mais ils agissent à leur propre risque et risquent. Comment calculer correctement l'impôt sur le revenu? Combien dois-je payer dans le cas ou le cas?

Particuliers

Commençons par les conditions qui s'appliquent aux particuliers. Après tout, ils constituent la majeure partie des contribuables. Comme nous l'avons déjà expliqué, leur revenu est imposé. Seulement pas toujours. Et dans différents volumes.

La chose est qu'une personne doit payer ces frais presque en tout cas. En outre, pour le montant de 13% du produit. Toute transaction d'achat et de vente, ainsi que les salaires, sont imposables. Les gains et les trésors, aussi. Il y a des exceptions, mais il n'y en a pas beaucoup.

Par exemple, vous ne devriez pas payer les revenus reçus sous la forme de dons provenant de proches parents. Ou si la transaction impliquait des biens que vous détenez depuis plus de trois ans. En principe, il s'agit de toutes les restrictions en vigueur en ce moment. De la location de l'immobilier, du salaire, de la vente de quelque chose, vous devrez prendre un certain montant et l'transférer à l'État. Soit dit en passant, les hypothèses et les gains sont imposés à 35%.

L'organisation

Quoi de neuf? Comment calculer l' impôt sur le revenu des sociétés? Un exemple sera donné plus tard. Au lieu de cela, il vaut la peine de savoir quel taux calculer.

Le problème est qu'il n'y a pas de certitude ici. Au lieu de cela, le système fiscal russe offre de nombreuses approches et solutions alternatives. Par exemple, le taux standard pour les organisations est de 20%. Dans certains cas, vous pouvez rencontrer 30%, 15% et 9%.

En outre, les entreprises qui ont choisi certains modes de taxation, par exemple, USN, sont exemptées de la taxe sur les bénéfices. Non, ils paieront l'impôt sur le revenu, mais seulement sur un système différent. À propos un peu plus tard.

Rappelez-vous: dès qu'il s'agit d'organisations, vous devez tenir compte du fait que, pour bien répondre à la façon de calculer la taxe sur les bénéfices (l'exemple de «chiffre d'affaires» et sans cela sera indiqué ci-dessous), vous devez tenir compte des revenus et des dépenses pour la période de déclaration fiscale . En pratique, le plus souvent, tous les calculs sont effectués une fois par quart.

Pour les IP

Une attention particulière est accordée aux entrepreneurs individuels. Pourquoi? Le fait est que ce type d'activité est le plus souvent choisi par les citoyens qui veulent travailler pour eux-mêmes. Et, comme le montre la pratique, ils choisissent un système spécial d'imposition. Surtout quand il s'agit d'une sorte de "freelance" ou "copywriting". La plupart des activités commerciales peuvent être transférées dans un système fiscal simplifié. Ensuite, vous ne devez pas réfléchir à la façon de calculer correctement la taxe sur les bénéfices. L'exemple, qui est indiqué ci-dessous, expliquera comment tout est simple et simple.

Pourquoi cela se produit-il? Lorsque l'USN apparaît, vous pouvez compter sur des taxes sous la forme de 6% des bénéfices. Autrement dit, aucun coût n'est pris en compte ici. En fait, un tel système facilite grandement la vie des entrepreneurs individuels. Pas de papiers et de comptes inutiles, pas de torture avec des calculs. Il suffit de connaître les mathématiques au niveau de l'école intermédiaire ou secondaire. Et c'est tout.

Pour le salaire

Comment calculer la taxe sur les bénéfices (un exemple de comptes dérangeant et d'intérêts nombreux)? Une particularité liée aux individus était absente. Pour eux, l'impôt sur le revenu peut être réduit d'un certain montant si les employés ont des enfants mineurs. Ce processus s'appelle déduction pour enfants.

Donc, si le revenu ne dépasse pas 280 000 roubles par an, et s'il y a des enfants mineurs (ou étudiants à temps plein / cadets / stagiaires / résidents jusqu'à 24 ans), vous pouvez espérer une réduction de l'assiette fiscale. Cela entraîne une diminution des paiements aux autorités fiscales.

Un et deux enfants ont droit à une déduction de 1400 roubles. Sur 3 ou plus, ainsi que pour les enfants handicapés – 3000. Dans certains cas, 6 et 12 mille, respectivement, sont supposés, mais ces phénomènes ne sont pratiquement pas observés en Russie. En outre, les personnes ont droit à une double déduction fiscale si le conjoint a refusé cette prestation.

Le principe général

Comment calculer l'impôt sur le revenu d'une unité distincte et pas seulement? Cela aidera une formule unique, compréhensible même pour l'élève. Autrement dit, il suffit de remplacer toutes les valeurs nécessaires pour obtenir le montant dû au paiement. Il s'applique à toutes les taxes sur le revenu. Peu importe qui traite avec un individu, une organisation ou une propriété intellectuelle.

Qu'est-ce qui aidera à calculer les montants dus au paiement? Une formule qui ne comporte que 2 éléments. Le premier est le taux d'imposition. Cela, comme nous l'avons déjà découvert plus tôt, est établi dans ce cas ou dans ce cas spécifiquement. La seconde est la soi-disant base. Si vous multipliez ces deux composants ensemble, vous recevrez un montant de la taxe sur les bénéfices.

À propos de la base de données

Beaucoup de gens ont des questions même ici. Comment calculer l'impôt sur le revenu? Un exemple ne peut être apporté et compris intégralement, jusqu'à ce que nous comprenions ce qu'est l' assiette fiscale. Si l'enjeu est une composante bien connue, alors, avec le deuxième élément, la situation est plus difficile.

La base d'imposition n'est rien de plus que le montant prélevé sur l'impôt sur le revenu. Il devra être basé sur les calculs. Il peut diminuer dans différents cas. Une définition incorrecte entraîne des calculs et des problèmes erronés avec les autorités fiscales.

La base d'imposition des particuliers est simplement leur revenu. En ce qui concerne les entreprises et l'esprit d'entreprise, nous pouvons dire qu'elles consistent en leurs bénéfices et leurs dépenses. Autrement dit, la base dans ce cas sera le montant reçu après déduction des pertes et des coûts. De plus, en ce qui concerne les particuliers, il convient de noter: les déductions fiscales pour les enfants dans la base de données seront prises en compte sans faute. Maintenant que vous connaissez les subtilités du processus, vous pouvez penser à calculer l'impôt sur les bénéfices pour un mois, un trimestre ou une année dans un cas donné.

Pour les particuliers

Commençons par les individus. Le moins de problèmes avec eux. Par exemple, vous travaillez pour une entreprise et vous avez un salaire de 19 000. Dans le même temps, le bénéfice sera de 228 000 roubles par an. Il y a trois enfants – 5, 11 et 25 ans, et le deuxième parent ne fonctionne pas.

Dans ce scénario, la photo suivante est obtenue pour un mois:

(19 000 – 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Sans déductions pour les enfants, s'ils ne le sont pas, vous devriez simplement payer:

19 000 x 13% = 2 475.

Pour l'année, dans les deux cas, le montant des taxes est de 25 275 et 29 640 roubles, respectivement. Rien de difficile, n'est-ce pas? Il n'y a pas de problème en ce moment.

L'organisation

Tout avec les organisations est beaucoup plus compliqué. Après tout, vous devez savoir exactement quelles données seront prises en compte dans les dépenses, les revenus, les pertes, les bénéfices, etc. Beaucoup ont peur et panique dès qu'ils en pensent. Alors, comment calculer l'impôt sur le revenu? L'exemple sera le plus simple.

Ainsi, il existe une entreprise qui a reçu 4 200 000 roubles en profit pour le trimestre. Le salaire des salariés, la TVA, les amortissements et les matières premières ont été dépensés de 1 million, et dans la dernière période de déclaration, la perte fiscale s'est élevée à 200 000. Nous avons une organisation commune en Russie et non avec une société étrangère.

Ensuite, il s'avère que le taux d'imposition sera de 20%. Dans ce cas, la base de données est définie comme suit:

(4 200 000 – 1 000 000 – 200 000) = 3 000 000 roubles.

De ce montant, nous effectuerons tous les calculs. Maintenant, tout ce qui reste est de multiplier la base par le pari. Il s'avère:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 roubles.

Dans ce montant, l'impôt sur le revenu des sociétés sera calculé.

Pour la liste

Compter les versements exigibles de votre propre main n'est pas si difficile. Mais les indiquer sur le bilan du chiffre d'affaires n'est pas une tâche si simple. Après tout, il existe de nombreux codes et composants différents. Chaque élément reflète certains revenus, revenus, pertes et dépenses. Il faut les prendre en compte et les prescrire.

Ici, vous devez prendre en compte uniquement les codes les plus bas. Ce sont:

• 90.01 – revenus;
• 90.03 – TVA;
• 91.01 – revenus non vendus;
• 90.02 – le coût de production.

En principe, le plus souvent, les citoyens essaient seulement de lire attentivement la correspondance des comptes et de les comparer avec les dépenses-revenus. Tout est extrêmement simple, lorsque vous connaissez les informations à traiter. Les références dans les programmes de rapports pertinents sont disponibles. Tous les commentaires sont listés en regard des comptes.

Entrepreneuriat

Le dernier point à prendre en compte est l'activité entrepreneuriale. Comment calculer la taxe sur les bénéfices d'une propriété intellectuelle? L'exemple dans ce cas sera encore plus simple que dans le cas des individus. On a déjà dit que les entrepreneurs travaillent souvent sur USN. Donc, ils prendront un taux d'imposition de 6%. Il est également extrêmement facile à déterminer avec une base – tout ce que vous avez dans ce cas est imposé.

Il s'avère que vous avez juste besoin de prendre le revenu pour l'année et de le multiplier par 6%. Par exemple, dans un an, le profit fait 269 000 roubles. Ensuite, vous devrez payer les autorités fiscales en conséquence:

269 000 x 0,06 = 16 140 roubles.

De plus, transférer un certain montant de cotisations à la Caisse de retraite et à l'assurance maladie. Mais c'est une question complètement différente.

Comme vous pouvez le voir, il n'y a rien de difficile dans ce problème. C'est en raison de ces caractéristiques du système fiscal que les entreprises de l'USN sont florissantes en Russie. Il n'y a pas d'énoncés superflus, des bilans de chiffre d'affaires de volume énorme, de nombreux comptes et ainsi de suite.

En général, l'impôt sur les bénéfices peut être calculé à l'aide de calculatrices en ligne spéciales. Ce n'est pas la meilleure option, mais c'est le cas. Il existe également des services qui constituent une fiche de rapport pour vous en parallèle. Vous pouvez les utiliser, mais vous n'avez pas besoin de l'abuser.