Les transactions en espèces. Caractéristiques de conduite

Les transactions en espèces – sont des actions liées à la réception et la livraison de l'argent des caisses des banques, diverses organisations et entreprises, qui sont émis par des ordres spéciaux de crédit et de débit.

Dans ce terme comprend également les opérations sur les marchés boursiers, dont le calcul doit être effectué avant le lendemain après la transaction, tout compris, la trésorerie d'actions, des titres, des dépôts, ainsi que le remboursement de la dette ou d' autres titres de créance.

Le fédéral des services fiscaux attire l'attention des entrepreneurs que les transactions en espèces qu'ils ont effectués, doivent être effectués selon certaines règles:

• la nécessité de déterminer la limite des soldes de trésorerie;

• l'argent, dont le montant dépasse cette limite doit être conservé dans des comptes bancaires;

• toutes les transactions en espèces devraient être au moyen d'ordres de crédit et de débit;

• Il est également nécessaire de maintenir suffisant livre de caisse.

limite les banques de trésorerie est définie selon les principes suivants:

• dans les centres de règlement en espèces devraient travailler des fonds en espèces et des réserves en cours de pièces de monnaie et monnaie en coupures (avec l'autorisation de la Banque de Russie). Tous les montants reçus à moins d'un jour ouvrable, est effectué dans les comptes respectifs le même jour;

• Les institutions bancaires territoriales doivent tenir compte des besoins des clients comptant pour la paie ou d'autres besoins;

• le montant limite est fixé à la fin de la journée de travail. Tous les fonds qu'il dépasse, devraient être transférés au fonds de réserve, à savoir retiré de la circulation;

• toutes les obligations relatives au stockage des fonds d'urgence et des centres de règlement en espèces sont attribués aux fonctionnaires – le chef, le chef comptable et le caissier de la tête.

Pour faire la queue les transactions en espèces des clients sont effectués dans les bureaux, qui contiennent:

• structure de crédit et de débit;

• unités d'échange et de conversions de devises.

Les fonctionnaires, qui sont responsables de la garde des objets de valeur, doivent avoir des joints métalliques et les clés des coffres – forts, ainsi que des timbres. Ces fonds sont nécessaires pour effectuer des transactions en espèces correctement.

Pour encaisser dans les banques fonctionnent des bureaux séparés. Pour effectuer des opérations de règlement en espèces, les caissiers de tête donne de l'argent dans la mesure nécessaire qu'à la réception. Car le salaire peut être accordé de l'argent pour trois jours sur un bordereaux de décaissement spéciaux.

Il est intéressant de noter que le caissier qui effectue des transactions de règlement en espèces, interdit de donner de l'argent en même temps pour plusieurs contrôles de trésorerie et de mener des opérations avec la monnaie dans laquelle les clients ne font pas d'argent, mais en même temps plaçant les rentrées de fonds et la demande de paiement en espèces.

Il faut dire aussi que lors de la réception ou l'émission d'argent que le caissier est obligé de faire des enquêtes appropriées. A la fin des résidus d'argent de jour consomptibles documents de trésorerie, aider à la calculatrice de bande de contrôle est sous la tête du reçu de caisse pour la vérification.