Caractéristiques distinctives, caractéristiques, organisation des finances des établissements de crédit russes

La sphère de crédit des relations monétaires présente des caractéristiques distinctives sur la nature du fonctionnement. Le sujet des transactions est le droit d'utiliser des fonds. En termes simples, pendant un certain temps, le propriétaire de l'argent change. Par conséquent, l'organisation des finances des établissements de crédit a ses propres caractéristiques.

Dualité

Les finances des établissements de crédit, d'une part, servent à générer des bénéfices et, d'autre part, elles revêtent une importance macroéconomique. Les activités de ces institutions sont liées à la circulation des fonds dans l'économie, assurant la stabilité des entités commerciales. Cette dualité génère des caractéristiques de financement pour les établissements de crédit.

Base juridique

Le financement des établissements de crédit russes est formé sur la base de la loi fédérale «Sur les banques et l'activité bancaire». Un établissement de crédit est une entité juridique qui, à but lucratif, exécute un certain nombre d'opérations en vertu de la licence de la Banque centrale. La forme de propriété de l'organisation peut être n'importe.

La loi prévoit la création de deux types d'organisations: les banques et les institutions non bancaires. La Banque a le droit exclusif d'attirer des dépôts auprès des entités publiques et juridiques, de placer des fonds sur les conditions de paiement et de remboursement, de tenir des comptes, d'effectuer des transactions en vente et d'acheter de la Banque centrale, etc. Une organisation non bancaire a le droit de ne procéder qu'à une partie de ces opérations.

Réglementation de l'État

La loi prescrit le montant minimum du capital autorisé de la banque le jour de la dépôt de la demande d'enregistrement. C'est 300 millions de roubles. La Banque de Russie réglemente également le montant maximal des dépôts hors caisse et une liste des actifs pouvant être versés au capital autorisé. En particulier, le capital de la banque ne peut être constitué au détriment des prêts d'autres institutions. La composition des actionnaires devrait rester inchangée au cours des trois premières années d'activité. En outre, la Banque centrale a élaboré un certain nombre de normes qui sont obligatoires pour tous les acteurs du marché. Ils réglementent le montant minimal des fonds propres, le niveau de solvabilité et la liquidité.

Répartition des ressources

Le financement d'une institution financière est impliqué dans la redistribution des ressources aux niveaux macro et micro. Les banques attirent des fonds auprès de particuliers et entités commerciales, puis les utilisent pour effectuer des transactions sur le marché financier.

Formation des réserves

Les banques conservent les fonds des entités juridiques et de l'État. En période de crise, même le système financier peut en souffrir. Par conséquent, les banques forment des réserves de prêts, sous garantie dans les opérations avec la Banque centrale, transférées à l'organisme de réglementation.

Attributs de financement des établissements de crédit

• Élimination gratuite des fonds dans le cadre de la législation.
• Urgence et remboursement – des fonds sont prévus pour une utilisation temporaire pendant une certaine période de temps.
• Payer – pour l'utilisation du capital, vous devez payer des intérêts.
• Risque – les opérations préférables sont celles avec un niveau de risque minimum qui peut entraîner des résultats à long terme.
• Respect obligatoire des normes développées régissant la stabilité des établissements de crédit.

Compte tenu des caractéristiques distinctives du financement des établissements de crédit, les relations monétaires peuvent être divisées en deux groupes. Le premier est lié à la conduite des affaires par les organisations commerciales (fourniture de services bancaires) et le second à la spécificité du système dans son ensemble. Les banques détiennent de l'argent, elles agissent en tant qu'intermédiaires entre l'État et la population, et participent également au marché des valeurs mobilières.

Organisation du système

En Russie, il existe un système bancaire à deux niveaux. Le financement des établissements de crédit est décentralisé. Ceci est dû à la nature des relations de marché. La liberté d'entreprise prévoit l'allocation de ressources par le biais d'établissements de crédit. Et ce processus devrait être sous contrôle, car les banques utilisent non seulement leurs propres, mais aussi des fonds attirés, y compris des autorités. Les banques centrales de tous les pays du monde peuvent être considérées comme des intermédiaires entre l'État et l'économie. Ils combinent les caractéristiques des organismes de crédit et des ministères.

Principes de la Banque de Russie

Le statut juridique de la Banque centrale est prescrit dans la Constitution et la loi fédérale du même nom. Au niveau constitutionnel, la principale tâche du régulateur est d'assurer la stabilité de la monnaie nationale. La loi fédérale prescrit que les activités de l'organisme de réglementation ne sont pas commerciales, car faire un profit n'est pas le but ultime.

Les pouvoirs de l'organisme de réglementation appartiennent également à deux groupes. La première est liée à la performance des fonctions publiques (réglementation de la politique monétaire) et la seconde – avec la mise en œuvre des opérations bancaires. Le premier est gratuit, et le second – à un tarif fixe.

Le capital et tous les actifs de la Banque de Russie font partie de la propriété fédérale, mais l'organisation elle-même est considérée comme légalement et financièrement indépendante. La première condition est nécessaire pour la gestion de la politique monétaire. L'indépendance financière consiste en ce que la Banque de Russie n'est pas responsable des obligations de l'État et finance toutes ses opérations de manière indépendante.

Après approbation des comptes annuels, la moitié du bénéfice de la banque est transférée au budget fédéral. La partie restante est destinée à la constitution de réserves et de fonds. La taxation des transactions est effectuée conformément au Code des impôts, à l'exception de celles relatives à la réglementation de l'État.

Organisation des finances des institutions de crédit

La transition vers une économie de marché a modifié la structure du capital des institutions financières. Aujourd'hui, la principale source de formation des fonds est le capital social, attiré par le marché financier. Dans l'économie d'ordre administratif, la capitale des banques a été formée au détriment des ressources de l'État. Au fil du temps, la gamme de produits offerts s'est développée. Les banques ont également commencé à recevoir des revenus de RZB, des opérations avec des métaux, de la monnaie, de la location, de l'affacturage et des opérations de confiscation.

L'organisation des finances des organismes de crédit consiste à attirer des fonds temporairement disponibles et à satisfaire les besoins des ressources de la population et des entités commerciales. Par conséquent, dans la structure des ressources des banques, on peut identifier:

• Fonds propres: capital autorisé, réserves, fonds spéciaux et bénéfices;
• Les passifs sont des fonds provenant d'opérations passives (dépôts de clients) pour des opérations actives (prêt).

Bénéfice de la banque

La taille des ressources de l'organisation affecte le volume d'opérations. Avec la transition vers une économie de marché, la qualité du capital a changé. L'organisation des finances des établissements de crédit est telle que le bénéfice n'est pas seulement le but ultime, mais aussi un indicateur social important. Sa disponibilité et sa taille sont liées aux intérêts de différents groupes de consommateurs:

• Pour les actionnaires, le profit est l'indicateur principal de la rentabilité;
• Pour les employés de l'organisation – une occasion de recevoir une récompense pour un travail de qualité accompli;
• Pour les emprunteurs, la croissance des bénéfices signifie une expansion de la base de ressources et la possibilité d'obtenir un prêt à des conditions plus favorables.

Le bénéfice de la banque est calculé comme la différence entre le résultat opérationnel et les dépenses pour leur mise en œuvre, le contenu de l'appareil de gestion. Les revenus comprennent, en particulier, les intérêts sur les prêts, le paiement de RKO, les revenus provenant des transactions avec la Banque centrale, la monnaie, les métaux précieux, les opérations de garantie, la gestion des fiducies, le crédit-bail, les services de conseil, etc.

Les dépenses comprennent les frais de paiement des taxes au budget, les intérêts sur les dépôts attirés, la commission sur les prêts interbancaires, le paiement des services des correspondants, les coûts des opérations sur titres, la monnaie, les métaux précieux, la constitution de réserves, la maintenance de l'appareil de gestion.

Gestion

Dans les institutions financières, il existe deux formes d'utilisation des ressources. Le financement ciblé (financement) permet aux actionnaires d'exercer un contrôle sur le mouvement des fonds. En raison des ressources non stockées, les banques peuvent étendre le réseau des succursales, acquérir un système d'exploitation, stimuler les employés et s'engager dans un organisme de bienfaisance.

L'augmentation du volume de ressources de toute organisation commerciale est obtenue en augmentant les revenus de vente et en réduisant les coûts. Ce principe ne s'applique pas aux banques dont l'activité principale est l'émission et le remboursement des prêts. Le volume de son bénéfice dépend de la taille des fonds fournis et du taux d'intérêt sur eux. Par conséquent, le principal travail de gestion des ressources financières est d'augmenter le montant des fonds propres.

Le moyen le plus simple pour atteindre cet objectif est d'augmenter le montant du fonds légal. L'expansion du capital augmentera la limite du prêt par emprunteur et se concentrera sur les investissements à long terme.