Compte mandat de trésorerie. La forme et la procédure de remplissage.

La procédure des transactions en espèces en Russie réglementé Instructions de base numéro CBR 40 pour 1993. Tous les cours des transactions en espèces effectuées sur les formulaires standard approuvés comme documentation principale pour toutes les entreprises.

Toutes les entreprises , quelle que soit leur forme de propriété pour enregistrer les transactions en espèces effectuées appliqué mandat (crédits et fournitures).

Consommables pour en espèces est strictement réglementé sous forme de CO 2 №.

Tous les documents de trésorerie sont enregistrés dans le livre du compte spécial, parce qu'ils se rapportent aux instruments financiers primaires.

bordereau de retrait, ce qui forme comprend les informations requises suivantes: Il contient le nom de l'entité et de ses sociétés affiliées, codes des entreprises appartenant à l'État, le numéro de la date et de l'enregistrement, compte correspondant et sous-compte.

Comment remplir le compte mandat de trésorerie? le remplissage de clarté et inerrance est essentiel. Les erreurs et les inexactitudes, les corrections ne devraient pas se produire dans les documents de trésorerie. Tout d'abord, sur la question de l'argent argent les commandes ne doivent pas avoir lieu sans les deux cadres de signatures requises (chef comptable, directeur). Sans leur caisse de signatures ne peuvent pas effectuer des flux de fonds.

mandat de compte de trésorerie après l'émission de son argent immédiatement signé par le caissier, et tous les documents qui y sont attachés sont rachetés estampillé « payé ».

Lors de l' émission d' une personne en espèces, non inclus dans la liste ou des travaux non à l'entreprise, le caissier est obligé d'exiger la fourniture d'un document servant de carte d'identité. document reçu de données (nom fourni par numéro de document, date, lieu de délivrance et autorité d'émission) doivent être enregistrées dans le compte de caisse mandat de trésorerie. Après la distribution proxy elle suturées immédiatement à engagement de dépenses. Si l'extradition est accordée procuration et est maintenu sur une feuille séparée, la personne reçoit un caissier fait une note avant la signature « par procuration ». Et après cet amendement, la personne qui reçoit les fonds, met sa signature. Toutes les entrées possibles dans un document établi par le destinataire stylo à bille d'encre personnelle ou bleu. Compte mandat de trésorerie en comparaison avec les comptes individuels consiste à écrire le montant qui en résulte est non seulement des mots, mais aussi les chiffres.

Opérations avec les actifs de trésorerie (réception de l'argent, le retrait) ne peuvent être effectuées le même jour de leur émission et de faire rapport sur les commandes en espèces. À la clôture, la caisse sur la base des données disponibles sur les principaux documents de trésorerie remplir livre la comptabilisation des opérations en espèces. Réservez au box-office est réalisé en deux exemplaires obligatoires. Le deuxième cas est exécuté en tant que modèle. En conséquence, le lendemain de la fin de cette copie du livre, fait un plan, cousues ensemble avec primaires et bons de souscription seront traitées plus loin dans le service de la comptabilité.

Par exemple, étant donné le salaire pour mai 2012. Mais dans la liste des personnes figurant dans la liste, il y a un employé, qui est actuellement à l'hôpital. La réception du salaire en raison de l'appelle sa femme une procuration. De plus, la procuration certifiée par le médecin chef de l'hôpital, qui a traité un employé malade. Dans ce cas, le caissier est tenu de vérifier les données du passeport destinataire spécifié dans les données indirectes du passeport original. Au moindre doute, le caissier a le droit de vérifier la véracité de procuration. Ensuite, vous devez faire une déclaration dans la marque « proxy » et obtenir la signature du destinataire. Après avoir obtenu une procuration est jointe à la feuille et en même temps que les connaissances et la comptabilité pour obligation.