Méthodes de supervision financière

Formes et méthodes de supervision financière reflètent l'organisation de l'inspection par l'entité mère de la sphère financière et de crédit par rapport à ses unités d'affaires.

Ainsi, les formes de contrôle financier montre comment spécifier les actions des organismes de réglementation. Classification des formes de base du terme dépend du temps de contrôle direct, à savoir le contrôle préalable, le contrôle actuel et ultérieur.

contrôles préliminaires effectués avant d'effectuer un événement financier particulier. Souvent , réalisée par une institution de crédit financier plus élevé dans le traitement de certains plans financiers, des calculs et des estimations. Il pourrait également inclure une analyse de l'opportunité de fournir des prêts ou des transferts de fonds des budgets de tous les niveaux.

Contrôle de courant (parfois dans la littérature sous le nom de « opérationnel ») devrait être effectuée au cours des opérations sur la réception et les dépenses des fonds. Sur la base des documents comptables, l'inventaire ou une observation visuelle de ce type de contrôle pour empêcher la perpétration d'infractions dans le secteur financier, ainsi que réglemente l'émergence des risques financiers.

Après le contrôle est effectué comme un test supplémentaire sur la validité et la légalité des transactions avec de l'argent après leur survenance réelle. Cette forme de contrôle est effectué par l' analyse des bilans et autres états financiers, et utilise également la méthode des inspections et des audits sur place dans les organisations et les institutions.

les méthodes de contrôle financier de proposer des moyens de sa mise en œuvre, parmi lesquels les principaux sont les suivants:

– l'observation. Cette méthode de contrôle financier par lequel l'introduction générale aux activités actuelles de l'entreprise afin de mieux contrôler sa situation financière;

– vérification. De telles méthodes de contrôle financier sont directement liés aux activités financières et, en général, doit être effectuée sur place, à l'aide du bilan, de rapports et d'autres documents de compte pour identifier les violations spécifiques de la discipline financière, ce qui indique les moyens d'éliminer les conséquences de leur apparition;

– examen. Ce sont les méthodes pour l'étude des aspects individuels des activités financières. Ils sont basés sur un certain nombre d'indicateurs plus que et différent du test;

– analyse. Elle doit être réalisée sur la base des déclarations pour toute période, et vise à identifier les « points faibles » dans la discipline financière;

– révision. On peut dire que c'est la principale méthode de contrôle financier, qui est effectuée pour établir une loi spécifique au site et l'éligibilité de la discipline financière. La vérification peut être obligatoire et régulière. La base de cette méthode est la vérification de la documentation primaire, les relevés statistiques et financiers, documents comptables et la disponibilité réelle de l' encaisse.

Révision comme méthode de contrôle financier consiste à vérifier que l'activité financière du sujet, mais pas les méthodes de son administration ou de l'organisation.

Méthodes de contrôle financier de l' Etat ne diffère pas de ce qui précède. Cependant, la principale différence entre eux – un organisme de service public effectuant une vérification, d'inspection, d'examen ou d'analyse.

Ainsi, les pouvoirs publics dans le secteur financier en termes de leurs structures comprennent autorisées les organes de contrôle financier de la sphère, les organismes fédéraux de contrôle financier, ainsi que les divisions des organes fédéraux appartenant au pouvoir exécutif aux pouvoirs de contrôle spécifiques. Ces organisations ont certaines caractéristiques conformément à la législation applicable.