Traiter le passeport

Un passeport de transaction est un document dont le traitement est une procédure obligatoire pour l'exécution de transactions de paiement entre un résident et un non-résident, lorsque des fonds hors caisse passent par des comptes de règlement:

– en paiement de biens (travaux ou services) importés ou exportés du territoire douanier du pays, vendus dans le cadre d'un contrat de commerce extérieur signé par des personnes morales;

– dans la mise en œuvre des emprunts et emprunts interétatiques.

Le passeport de la transaction, qui contient toutes les données nécessaires pour la préparation des rapports et la comptabilisation des transactions impliquant des devises, est utilisé par des organisations dont les fonctions comprennent la surveillance de la mise en œuvre des activités contractuelles entre les résidents et les non-résidents. En plus de ce document, les factures confirmant l'importation ou l'exportation de marchandises, ainsi que les actes signés par les parties sur la prestation de services, l'exécution de travaux ou la réalisation d'activités d'information, sont fournies aux banques autorisées. Ces organismes financiers contrôlent les contrats économiques étrangers.

Le commerce des termes de troc entre les résidents de différents pays ne peut être effectué qu'après la rédaction du passeport correspondant de la transaction. Ce document pour ce type de contrat doit nécessairement contenir des données sur le calcul de l'argent et d'autres moyens. Les transferts de devises doivent être effectués uniquement par la banque dans laquelle le passeport de transaction a été émis. Il existe des exceptions aux contrats économiques étrangers, lorsque la préparation de ce document n'est pas une condition préalable. Les autorités de surveillance ne nécessiteront pas de passeport de transaction si les relations de change apparaissent entre:

– individus et non-résidents;

– par un non-résident et l'organisation qui effectue son prêt;

– la Banque de Russie, le gouvernement de la Fédération de Russie, l' organe exécutif fédéral autorisé et un non-résident;

– par un non résident et un résident, dans le cas de conclure des opérations de crédit économique étranger pour un montant ne dépassant pas cinq mille dollars américains;

– résident et non-résident, après avoir conclu des ententes sur la production d'opérations de commerce extérieur, si le montant du contrat est inférieur à cinquante mille dollars américains.

Le passeport de la transaction pour chaque contrat économique étranger est émis par le résident une seule fois dans une banque servant. Ce qui suit est fourni à l'institution financière:

– un accord qui est à la base de l'exécution de transactions de caractère monétaire ;

– passeport de la transaction en double exemplaire;

– un permis délivré par l'organisme qui surveille les opérations de change pour le transfert de fonds et, dans certains cas, l'ouverture de comptes auprès de banques non résidentes.

Tous les documents doivent avoir force légale à la date de leur fourniture. Les documents officiels des pays étrangers doivent être confirmés par une apostille d'organes d'État compétents de ces pays. Tous les documents requis pour la délivrance des passeports de transaction doivent être fournis dans l'original ou sous forme de copies certifiées conformes. La procédure est effectuée conformément à la procédure convenue avec la banque. La date limite pour la préparation des passeports de transaction est la date qui précède toute exécution en vertu du contrat de commerce extérieur.

La banque réédite les documents si de nouvelles informations sont entrées dans le contrat ou les informations ont changé. La clôture des passeports de transaction est effectuée par l'organisation financière après que les parties au contrat ont rempli toutes leurs obligations, ainsi que dans d'autres cas prévus par la loi.