La durée du cycle d'exploitation. Quel est le cycle de fonctionnement?

De nombreuses entreprises sont dans des situations désagréables impliquant la reprise soudaine des fonds du marché. La sortie est extrêmement complexe et peut être accompagnée de pertes importantes.

La pertinence de la question

Souvent, se prononce sur le montant retiré du compte pour financer un projet, en supposant son retour et la possibilité de remboursement au détriment des fournisseurs. Pendant ce temps, comme le montre la pratique, le script dans de telles situations la norme. Après un certain temps, il se avère que ses fonds pour payer le matériel livré et la matière première est manquante. Par conséquent, il est nécessaire de rechercher de toute urgence d'autres sources, demander aux débiteurs de rembourser leurs dettes à l'avance pour négocier avec les banques, et ainsi de suite. Des cas similaires se sont produits dans les grandes entreprises, changer hâtivement les termes des règlements avec les fournisseurs et fournir aux clients retarder les paiements. Pour ce faire, les contreparties de nouveaux contrats ont été conclus. Leur essence était d'éviter l'utilisation des retards en échange d'une réduction du prix d'achat des produits. Dans le même temps les acheteurs d'acheter des produits à l'augmentation du coût des ventes. Cependant, ils ont reçu en même temps deux fois plus qu'avant, le report. Quelques mois plus tard, la société a commencé à faire face à la pénurie aiguë de fonds de roulement. Par conséquent, ils devaient immédiatement portés au crédit des banques. La société n'aura aucun problème avec le manque d'actifs à court terme si la direction commence à contrôler strictement la proportion entre les fonds propres et le capital emprunté, par lequel le financement des opérations. Pour ce faire, vous devez développer un modèle de gouvernance efficace. Elle implique la planification de la durée des opérations et cycles financiers. En outre, la nécessité de déterminer la liquidité actuelle.

Cycle de fonctionnement

Il comprend plusieurs processus. Car il est réalisé, notamment, l'approvisionnement des matériaux et des matières premières, la création du produit, sa mise en œuvre et le remboursement (le cas échéant). Autrement dit, au cours du cycle d'exploitation achève la rotation des actifs.

Les éléments clés

Les éléments suivants du support dans le cycle d'exploitation:

1. chiffre d'affaires complet des stocks. Il est aussi appelé le cycle de production. Il indique le nombre moyen de jours nécessaires pour transformer les matières premières en produits finis. Par conséquent, il commence par la réception des stocks d'entrepôt et se termine articles finis lors de l'expédition au consommateur.
2. Le chiffre d'affaires des créances. Il représente la quantité moyenne de temps nécessaire pour rembourser les obligations de l'acheteur, qui a acheté des marchandises à crédit.
3. Le chiffre d'affaires des comptes créditeurs. Il est une période de temps, au cours de laquelle la société a calculé ses engagements à d'autres organisations.

cycle opérationnel et financier

Si la dynamique observée de la réduction, il est considéré comme une tendance positive. cycle financier représente un écart entre la date des obligations de paiement de la contrepartie et qui reçoivent des fonds auprès des débiteurs (acheteurs). Au cours de cette période, les fonds propres font un tour complet. La réduction du cycle d'exploitation peut être dû à l'accélération des autres opérations. Par exemple, la diminution de la durée de conservation des stocks, la fabrication de produits, la maintenance de son stock. La durée du cycle de fonctionnement peut varier aussi sous l'influence de l' accélération du chiffre d' affaires des créances.

le chiffre d'affaires des stocks

l'efficacité du contrôle dépend du rapport de la durée du cycle financier et de la production. comprend les dernières périodes de chiffre d'affaires:

1. Matières premières.
2. Les travaux en cours.
3. Les stocks de produits finis.

Le cycle de fabrication et d'exploitation

Pour les déterminer, l'équation pertinente. Pour calculer la durée du cycle de production en utilisant l'équation suivante:

– HRC = POgp POnzp + + Popz où:

• Popz – le nombre de jours passés sur demi-finales de la rotation des stocks, des matériaux, des matières premières;
• POnzp – le nombre de jours de travail dans le chiffre d'affaires de progrès;
• POgp – durée du chiffre d'affaires des stocks de produits finis (produits) en quelques jours.

Calcul du cycle de fonctionnement est effectuée en utilisant le paramètre trouvé ci-dessus. En outre, le calcul de la quantité applicable caractérisant la durée moyenne de la dette à recevoir le chiffre d'affaires. La somme montrera comment la poursuite du cycle opérationnel. La formule ressemble à ceci:

– OC = + de métro HRC.

Les tarifs d'interconnexion

En analysant la structure du fonds de roulement existant devient une importance évidente de temps pour assurer une gestion efficace du capital. Il est particulièrement important de la distribution de la société des actifs à court terme doit périodes spécifiques. Pour les calculs utilisé une méthodologie basée sur la durée du cycle financier et opérationnel et les coûts estimés des activités en cours. Le premier indicateur comprend le temps pour la fourniture, la fabrication et l'assemblage des produits, leur mise en œuvre, l'attente des créances commerciales. cycle financier – la durée du traitement de l'argent – est la période durant laquelle les fonds ne sont pas impliqués dans le trafic. Sa durée peut être définie comme suit. De l'indice caractérisant le temps de cycle opérationnel est soustrait le traitement de la dette due aux créanciers. La gestion du fonds de roulement est réalisée pour raccourcir la période pendant laquelle les outils ne sont pas utilisés. Avec une diminution de la durée d'un cycle financier, respectivement, tout en utilisant son fonds de roulement diminue.

Caractéristiques créances

Les obligations des contreparties agissent en tant que partie intégrante du travail de toute entreprise. Une grande partie des comptes clients dans l'actif total du système réduit considérablement la liquidité et la solvabilité de l'entreprise, tout en augmentant le risque de pertes. Cycle de fonctionnement d'une entreprise moderne nécessite une dynamique de transactions. Dans les conditions actuelles d'aujourd'hui, beaucoup d'attention devrait être accordée à la dette des débiteurs. Souvent, il est défini comme une composante du fonds de roulement. Cet élément représente les exigences spécifiques pour les organisations et les particuliers concernant le paiement des services, des produits ou des œuvres. Il y a aussi une tendance dans laquelle les créances sont identifiés par un prêt commercial. En règle générale, les avantages économiques de ces engagements exprimés dans le fait que l'entreprise, ce qui rend le cycle de fonctionnement consiste à obtenir de l'argent ou équivalents. Comptes à recevoir en même temps peuvent être reconnus comme un atout s'il y a une probabilité de remboursement. S'il manque, le montant du passif à radiée.

Gestion de la résistance

Pour créer un modèle efficace de l'information nécessaire sur le budget des dépenses et recettes, certains éléments du bilan forma. En tant que condition obligatoire effectue une ventilation mensuelle. Quel sera plus susceptible de contrôler le processus budgétaire et, par conséquent, la solvabilité de l'entreprise, mieux. Dans l'élaboration du modèle exigera également la valeur du chiffre d'affaires, l'espérance des cycles opérationnels et financiers. Une importance particulière sera des valeurs telles que:

1. Le besoin de prêts à court terme a attiré des fonds de roulement.
2. La valeur du rapport de test prévu pour l'heure actuelle.

Le premier indice est déterminé comme étant la différence entre les besoins en fonds de roulement global et ses propres moyens. Calcul de la valeur Ktl planifiée peut être effectuée comme suit:

– Cr = consommation moyenne de shmuck des ressources par jour / passif à court terme.

Ce modèle nous permet de comprendre comment AC et FC affectent le coefficient de taux.

conclusion

Chaque gestionnaire doit comprendre clairement ce qui constitue le cycle d'exploitation et la période du chiffre d'affaires. A cause de cela, il peut obtenir toutes les informations nécessaires pour déterminer la nécessité de ses propres actifs. En outre, la nécessité de comprendre l'essence même de l'entreprise, de comprendre comment construire les processus au sein de l'entreprise, car ils sont optimales si les réserves pour l'optimisation existent. Au cours des calculs doivent également tenir compte du fait que la taille de leurs actifs à court terme est en constante évolution tout au long de l'année. À cet égard, chaque mois en comparant les indicateurs réels et prévus devrait être constamment surveiller les paramètres du modèle correct. Pour comprendre l'importance et l'importance des cycles de synchronisation ne sont pas seulement le directeur financier, il est conseillé de déterminer pour chaque élément de la responsabilité des chefs de service. Cela peut être fait en liant le système existant dans l'organisation des prix et des primes à la performance requise.