148 Shares 3627 views

Comment dessiner un rapport avance? Exemple et règles

Rapport des dépenses – est le principal document de la tenue des registres comptables. Son objectif principal est de confirmer la quantité consommée personne responsable.

Deux voies numéro de forme unifiée AO-1 – formulaire unique pour chaque personne morale de toute propriété. Les seules exceptions sont les employés du gouvernement qui utilisent depuis 2002 avec en-tête « 0504049 ».

Obligation de concevoir un rapport de dépenses fixe pour chaque employé qui a reçu l'argent pour l'entreprise ou l'acquisition de tout matériau ou d'un produit (par exemple, les fournitures de bureau ou de la nourriture).

Rapport des dépenses du voyageur

Comment dessiner un rapport avance, si un employé de l'organisation d'envoi à effectuer une affectation dans une autre ville?

Voyage appelé le voyage des employés afin de remplir leurs fonctions à l'extérieur se trouve l'établissement. Elle n'a jamais complète sans les coûts qui sont soumis à la rémunération des employés conformément à la loi applicable.

Pour les voyageurs d'affaires des dépenses peut être attribuée:

  • Voyage aller et retour, mais seulement si l'employé a les billets.
  • Le logement locatif (chèques ou reçus sont exigés pour la présentation).
  • Les frais supplémentaires, inclus dans le quotidien.
  • Les appels téléphoniques, courrier, bureau de change et des frais de transport, billets de bagages et tout autre événement, sans laquelle la performance est pas atteint l'objectif principal du voyage.

Toutes les dépenses ci-dessus doivent être documentées. Si l' on parle de tous les jours, leur taille est généralement stipulée dans l'ordre ou la position du voyage, émis par chaque entreprise. Le montant peut varier selon l'endroit où l'employé est allé: dans la région, dans d'autres régions de la Fédération de Russie ou à l'étranger.

La loi ne définit pas la taille maximale de subsistance, mais si leur valeur dans le pays dépasse 700 roubles, et l'extérieur – .. 2500 frotter, ils devraient être soumis à l'impôt sur le revenu des particuliers. Les problèmes avec la façon d'exécuter correctement un rapport d'avance après son retour d'un voyage, ne doivent pas se produire. Date d'achèvement du document – pas plus de trois jours de leur arrivée. Si le montant des comptes n'a pas été entièrement dépensé, la différence doit être retourné à la caisse par l'ordre de trésorerie, mais si, au contraire, il y avait un dépassement des coûts, l'employé est rémunéré pour tous avec l'aide d'un mandat de trésorerie fongibles.

Quelles sont les conséquences de implique mal formé rapport de dépenses?

Bien organiser le rapport d'avance sur la mission travailleur, dans un délai de trois jours, sinon l'autorité de surveillance peut considérer ce montant comme un revenu, ce qui doit être imputé à l' impôt sur le revenu des particuliers et des cotisations d' assurance.

Par ailleurs, l'adoption d'une nouvelle version de la loi 290-FZ №, en date du 3 Juillet, 2016, introduit quelques ajustements, tels que des peines sévères pour la fourniture inadéquate du chèque. Il est également prévu de commencer à utiliser pour le paiement de voyage frais des cartes de crédit spéciales, conformément à la norme internationale Visa et MasterCard.

règles générales

Comment dessiner un rapport avance? Il suffit de se conformer à chacun des éléments suivants:

1. Le rapport est effectué au plus tard trois jours ouvrables à partir du moment où:

  • expiré, les travailleurs ont dit dans une déclaration sur la question de l'argent;
  • officier est allé travailler, si l'expiration de la période pour laquelle l'argent émis, dû vacances ou maladie;
  • employé est revenu d'un voyage d'affaires.

2. Pour le rapport doit utiliser un numéro de forme unifiée AO-1 ou la forme adoptée maintenant.

3. L'employé, en collaboration avec un expert-comptable qui sait comment rédiger des rapports d'avance (exemple uniquement disponible dans le logiciel), doit compléter le document.

4. Pour l'approbation du bilan de papier rencontre la tête.

5. Tout document doit être accompagnée d'un contrôle à l'avance, des factures, des billets et d'autres documents qui prouvent que l'homme vraiment dépensé de l'argent responsable.

La procédure de remplissage

Comment dessiner un rapport avance?

La première ou d'une partie avant doit être comptable rempli. Il est impossible de le faire , sans préciser les détails du document (numéro et date), des informations sur l'entreprise et responsable devant le peuple, au sujet du montant de l' avance de trésorerie, le résumé: fonds et comptes dépensés, qui permettent de juger le mouvement et la radiation. En outre, il devrait être dépassements pointus ou vozvernut avance utilisé.

La deuxième partie est un reçu de déchirage ce rapport de dépenses accepté aux fins d'examen. Après avoir rempli le comptable, il doit couper et donner à l'agent responsable.

La troisième partie (formes latérales arrière AO-1) à remplir collectivement. Le travailleur de la tâche – reflètent les détails et faire un reçu de vente bien formé pour le rapport de dépenses. Comptable remplira le montant et les comptes, ce qui affectera l'argent dépensé.

Sur le document doit être signé par l'employé, comptable et chef comptable. Seulement après qu'il peut approuver la tête.

les dépassements de coûts raisonnables

Comment dessiner dépassement par rapport de dépenses? D'abord, vous devez vous assurer de sa validité:

  • gaspillent les ressources allouées exigent des tâches de performance plus élevées au nom des chefs;
  • l'employé a un documents à l'appui.

Si l'état n'est pas remplie, le montant d'argent est non remboursable.

La procédure d'indemnisation pour les dépenses excessives de bureau

En cas de dépassement des coûts au comptable pose la question: rapport d'avance – comment dessiner. formulaire de commande en espèces de retrait échantillon CO 2 peut № être facile à trouver dans le vaste Internet. Les éléments essentiels de ce document doivent être précisées dans le rapport – la chaîne « émis pour mandat Dépassements de crédits de trésorerie. »

fonds de compensation à terme employé à découvert ne sont pas fixés par la loi. Par conséquent, si un expert-comptable n'a pas bonne information sur les rapports charges obligeant à, il ne comporte aucune sanction.

Conditions de dépassements de coûts de rémunération sur la carte de salaire

À l'heure actuelle, presque toutes les organisations répertorient les salaires des employés par carte bancaire. Est-il possible de overdraw sur le montant du rapport de dépenses pour revenir à l'employé de la même manière?

La loi ne dispose pas d'une réponse définitive. Le document suggère qu'une forme de compensation pour le montant des comptes à découvert – espèces.

Dans le même avis en 2006, il a partagé la Banque centrale de Russie dans son numéro de lettre 36-3 / 2408. Dans ce cas, il est une lettre, mais le 24 Décembre, 2008 № 14-27 / 513 contient des informations sur la question: Puis-je utiliser une carte bancaire pour régler la petite caisse n'est pas une compétence de la Banque centrale. La société de réseau doit traiter de façon indépendante les problèmes dans ce cas. Et d'avoir l'autorité de contrôle ne se pose pas trop de questions, il est recommandé d'utiliser la caisse enregistreuse.

Comment indemniser l'employé de l'argent personnel?

travailleur de l'organisation lui-même peut aller à l'acquisition de biens nécessaires (travaux, services) pour leurs propres moyens. Dans ce cas, il n'y a pas besoin de remplir le rapport d'avance. Comment organiser les étapes ci-dessus?

Il suffit d'acheter la demande et les documents (espèces des chèques, des factures, des formulaires de responsabilité stricte, les documents de voyage, et ainsi de suite. D.).

Faire un rapport d'avance 1C

Chaque expert-comptable doit être familier avec ce document, un rapport avance. Comment dessiner 1C? l'emplacement du document dans le programme sont le « Fonds Bancassurance ».

La fenêtre générée, vous devez d'abord fournir des informations sur l'organisation et responsable devant le peuple. Bouton « Ajouter » mettra à la disposition d'une table dans laquelle vous devez saisir les informations émises par les médias.

L'avance est de trois sortes:

  • instruments monétaires. Cela prend en compte l'air et les billets de train, billets, timbres-poste et plus encore.
  • Cash. Le principal objectif du document est de retirer une somme d'argent en espèces.
  • Compte courant. Le document est nécessaire pour tenir compte de la radiation hors caisse d'une somme d'argent des comptes courants de la société.

Pour générer des informations sur l'émission de l'argent, vous devez commencer par la création d'un nouveau mandat de trésorerie de compte. Après avoir rempli le document à imprimer et à la main personne responsable de remplir la dernière ligne de ticket de caisse et signé. Seulement après que vous pouvez enregistrer et tenir le papier.

Dans les tableaux de mandat de trésorerie fongibles doit spécifier des informations sur les produits et matériaux achetés par la personne responsable. Si l'achat de biens accompagné par l'émission d'une facture, il est nécessaire de mettre le drapeau SF, choisir un fournisseur et remplir ses détails.

Voir « Emballage retournable » nécessite de remplir des informations sur l'emballage, qui attend il y a fournisseur.

Section « Paiement » saisit les sommes versées au fournisseur pour les marchandises achetées précédemment. Les paiements anticipés reflètent le câblage D 60.02 à 71.01.

Bookmark « Autre » a été conçu pour tenir compte des autres charges personne responsable (voyage d'affaires, voyage, consommation de carburant et ainsi de suite. D.).