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Calcul de la limite de trésorerie – rapidement et facilement!

12 octobre 2011 la Banque centrale russe a publié un décret concernant les transactions en espèces, selon lesquelles , en 2012 , les entités économiques de toute forme d' organisation juridique sont tenus de faire un calcul distinct de la limite de trésorerie. Et si plus tôt dans cette question l'entreprise pouvait compter entièrement sur la banque centrale, il devra maintenant exercer leur force et de décider vous-même. Il concerne les entrepreneurs individuels qui doivent maintenant tenir des registres de toutes les transactions en espèces, en accordant une attention aux restrictions existantes sur les soldes de trésorerie. Mais ne vous précipitez pas à se fâcher et nerveux, le calcul des limites de trésorerie et le respect de la discipline de trésorerie – ce n'est pas si difficile!

Limite de trésorerie est le montant d'argent qui peuvent être légitimement stockés au box – office de l'entreprise, et de ne pas prendre à la banque. L'objectif principal de toute entreprise est juste pour sélectionner la limite optimale pour vous-même, puis prendre les fonds de trésorerie excédentaire de temps. Selon la loi, il n'y a pas de règles strictes sur la façon de faire le calcul de la limite de solde de trésorerie, vous pouvez donc choisir une période pour laquelle les fonds ont été produits. Le plus souvent, pour éviter les maux de tête avec un manque ou un surplus d'argent, essayez de mettre élevé le solde de trésorerie. Il convient de noter que l'argent qui dépassent la limite doit renoncer à la banque avec une fréquence d'au moins une fois par semaine. Des exceptions sont faites que dans les régions éloignées de la Russie, où il n'y a pas de banque un. Pour eux, la période est de 14 jours ouvrables.

L'algorithme de calcul de la limite de trésorerie

1. Sélectionnez la période pour laquelle nous, en effet, compter les flux de trésorerie. Selon la loi, il ne peut pas être plus de 92 jours ouvrables.

2. Calcul de la trésorerie limite portée par la formule élémentaire:

« La limite des fonds » = « de produit en espèces » / « le nombre de jours de la période de facturation » * « nombre de jours entre la remise de l'argent. »

3. pour la discipline de l' argent, et tout ira bien!

Prenons l'exemple de calcul de la limite de trésorerie

1. Dans le premier cas, la société a des revenus. Supposons, Ltd. « présenter » engagé dans la vente de cadeaux originaux pour toutes les occasions. Si au cours de la période, ils ont choisi le troisième trimestre de 2011, d'une durée de 71 jours, dont le chiffre d'affaires était de 500 000, et le magasin loue l'argent tous les vendredis, puis selon la formule: LK = 500000/71 * 5 = 35 211 roubles.

2. Mais que voulez-vous faire si l'entreprise n'a pas reçu de trésorerie? Dans ce cas, au lieu du nombre de jours entre la location formule utilise le nombre de jours de travail, qui prolongent la période entre les appels à la banque pour obtenir de l'argent. Par exemple, la LLC « lait rustique » est engagé dans l'achat de produits laitiers auprès des agriculteurs et les résidents ruraux. Supposons que la direction de l'entreprise a décidé de prendre en charge la période de déclaration d' Octobre 2012, lorsque l'achat a été la plus intense. Laissez le caissier obtient l'argent une fois tous les 3 jours, et il y avait 20 jours ouvrables en Octobre. Ensuite, si le résultat de « Milk Village » au cours de cette période se sont élevés à 300 mille roubles, le calcul de la limite de trésorerie sera: LK = 300 000/20 * 3 = 60 000 roubles.