391 Shares 4056 views

Comptabilité des fonds dans le compte courant et au bureau de l'entreprise

L'activité de toute entreprise, d'une manière ou d'une autre, liée aux paiements en espèces ou sans numéraire. La comptabilité de caisse, la trésorerie et hors trésorerie, reflétée dans la comptabilité dans les comptes:

50 – Fonds d'assurance, ce qui reflète les transactions liées aux paiements en espèces;

51 – Compte courant, lorsque l'opération est effectuée par virement bancaire, par une banque;

52 – utilisé lorsqu'une entreprise a des paiements en devises;

55 – les fonds sur carnets de chèques, lettres de crédit, des cartes bancaires des entreprises;

57 – espèces, qui a été exploité par la société, mais pas reçu pour une raison quelconque par une certaine date dans une banque.

En règle générale, la comptabilité des fonds est principalement réalisée sur les comptes de 50 et 51. Il est pour ces projets de loi passe la plupart des transactions financières.

Comptabilisation des fonds dans le compte courant est fait pour les paiements entre les entreprises par les organismes de crédit.

Principales opérations pour le compte courant, – un transfert de fonds des ordres de paiement pour le paiement des biens, matériaux et services. En outre, les calculs sont faits au budget, mais il y a une chose, les autorités fiscales peuvent se retirer du règlement compte du montant des arriérés de paiement et les pénalités sur les impôts. Collecte des paiements effectués à la demande sans autorisation. Les paiements peuvent également demander de payer l'organisation bénéficiaire, tels que les services, mais dans ce cas une acceptation de la demande de paiement. En outre, avec le compte courant, vous pouvez retirer de l'argent par chèque livre pour le paiement des salaires des fins spécifiques, l'achat de produits et d'autres mentionnés dans le cadre de carnet de chèques pour lesquels les fonds sont retirés, doivent être documentées.

Comptabilisation des fonds est contrôlée par les relevés bancaires. Elle reflète tous les produits au compte, et la disposition de la fourniture de données analytiques sur les contreparties. Pour décharger les ordres de paiement et appliquée factures fournisseurs.

À l'heure actuelle, les banques travaillent dans le sens du service à la clientèle sans contact. Avec l'aide de « Banque-Client » et les programmes Internet ( « Sberbank en ligne »), la société mène des opérations sur le compte courant.

Comptabilité des fonds de la société sur le comptoir est effectué sur compte 50 paiements en espèces pour effectuer des paiements aux employés des salaires, d'effectuer des paiements aux fournisseurs pour la livraison des fonds sur le compte. Les personnes morales peuvent effectuer des calculs, mais il y a une limite: un contrat ne doit pas être plus de 100 mille roubles .. En outre, les entreprises sont tenues de fournir au début de l'année , le calcul de la banque limite de trésorerie, qui est approuvé par un certain montant pour chaque jour. bureau des recettes quotidiennes devraient être déboursées pour recueillir ou au résidu ne dépasse pas la limite approuvée au box-office.

La comptabilité de caisse est réalisée au moyen de documents principaux: réception, bons décaissement – ainsi que la tenue de registres de toutes les transactions dans le compte de trésorerie et le livre de caisse. Les documents primaires doivent être conformes à la forme des documents standardisés et formulaires prêts à remplir, ou en imprimant sur un ordinateur. Livre de caisse, de même, peut être formé sous forme électronique si les registres comptables sont conservés dans le programme, mais pas nécessairement tous les jours imprimés et épinglés dans un dossier, puis à la fin de la période considérée, cousu et enfilées.