Le paiement de base 106: décodage, Règle de remplissage

En 2014, il a changé la forme d'ordres de paiement sur le transfert des fonds dans le budget. En particulier, le document que vous voyez « Mode de paiement » (106). Maintenant, les banques ne contrôlent pas l'exactitude de tous les champs. Cette obligation est imposée aux contribuables.

innovations

Toute organisation ou entrepreneur devient un contribuable à partir du moment de l'inscription de l'Etat et l'attribution de TIN. A partir de ce moment-là, ils ont l'obligation de payer des impôts et des déclarations de fichiers avec l'IRS. Dans le nouvel ordre d'enregistrement platezhek enregistré les modifications suivantes:

• Il est clairement indiqué dans le nombre actuel de caractères lignes « 60 » (DCI) et « 103 » (CAT). numéro de TVA de personnes se compose de 12 chiffres et personnes morales – de 10 CPR se compose de 9 caractères. Les deux codes ne peuvent pas commencer par « 00 ».
• Nouveaux accessoires UIN peut comporter 20 ou 25 caractères. BCF – 20 chiffres OKTMO – 8 ou 11. Dans ce cas, aucun des codes ne peuvent contenir que des « 0 ».
• Il y a un nouveau accessoires de paiement obligatoire – « Base de paiement » (106). Le droit de timbre, le remboursement fin, fin et normale figurant sous des codes différents.

Un certain nombre de changements ont affecté les champs de règles « Type de paiement » (110). Lorsque vous payez des impôts et des frais pour remplir les accessoires ne ont pas besoin. Mais dans le SCC devrait être sous-espèces reflète le code de revenus. Là-dessus sera utilisé pour identifier le paiement:

• 2100 – transfert d'intérêt;
• 2200 – Le paiement des intérêts.

Tenez compte de tous ces changements plus en détail.

ordre de paiement

Ce document de règlement par lequel les transferts de payeur des fonds de votre compte. Ce document est utilisé pour payer les biens, les services, les taxes et les frais. Il est fait sur papier ou sous forme électronique, en utilisant le système « Bankklient ». La forme du document approuvé par le numéro règlement 383P « Sur les règles de transfert de fonds dans la monnaie nationale sur le territoire de la Fédération de Russie. » Dans les informations de paiement est entré sous une forme codée. Il est nécessaire pour l'enregistrement rapide des paiements et flux de travail automatisé entre tous les participants des relations juridiques. Nous considérons en détail l'ordre dans lequel chaque colonne est remplie.

priorité

Art. 855 du Code civil prévoit 5 du prochain paiement. Pour plus de clarté, les informations représentées sous la forme d'une table.

1	documents exécutifs pour les dommages causés à la santé et à la vie humaine; une pension alimentaire.
2	documents exécutifs pour les indemnités de départ, le paiement; affiche récompense.
3	Documents sur les salaires, les impôts, les transferts aux fonds extrabudgétaires.
4	D'autres documents exécutifs.
5	D'autres instruments de paiement.

les détails obligatoires

Dans le coin supérieur droit montre toujours le même nombre de formulaires vierges – 0401060. En outre, enregistre le numéro de série du document. Il est affecté à la banque se compose de 6 chiffres. L'identification est effectuée par les trois derniers chiffres.

Dateur au format JJ.MM.AAAA. Si le document est envoyé par la banque d'Internet, le système attribue le format correct seul. Si le document est rédigé sur le papier, il est important de ne pas confondre les deux premiers indicateurs.

Type de paiement prescrit sous la forme d'un code approuvé par la banque. Montant en mots indiqués que dans les factures papier. Par ailleurs, les mêmes informations sont les numéros en double. Roubles des fines séparées des marques ( « »). Si le montant est sans cents, vous pouvez mettre un signe « = » (= 7575).

L'entité champ « Payeur » indique son nom abrégé. Si le paiement est envoyé à l'étranger, l'adresse supplémentaire prescrite de l'emplacement. IP, les personnes physiques indiquer leur nom complet (En entier) et le statut juridique. Dans le cas des paiements transfrontaliers en outre, l'adresse de résidence. Le paiement peut être effectué sans ouvrir un compte. Dans ce cas, les registres de documents du nom et de l'information de la banque sur le donneur d'ordre: son nom, numéro d'identification du contribuable, adresse. payeur est composé de 20 chiffres.

Le document enregistre le nom de l'expéditeur et le destinataire de la banque, son adresse, BIC, numéro de compte correspondant, le nom abrégé du destinataire. Si le transfert est effectué via un compte ouvert dans une autre institution financière, puis en outre, le numéro de compte du client.

Dans le « type d'opération » code prescrit des factures dans le « Paiement » – pour lequel il paie. En ce qui concerne les paiements budgétaires, les informations de ce champ devrait compléter la « Base de paiement » (106). Pénalités et déboursent avec un code unique et les biens et services – sans lui. Après avoir rempli tous les champs marqués d'un cachet et la signature de la personne responsable de la banque.

Ce standard de détails devraient être présents dans un document de paiement. Considérons maintenant les champs supplémentaires, qui sont remplis avec le transfert des impôts.

OKTMO

L'ordre de paiement est présent champ obligatoire « paiement de la raison » (106), le décodage qui sera présenté ci-après. En outre, selon les nouvelles règles, il est nécessaire de préciser OKTMO OKATO à la place. Apprenez le code sur le site de la branche territoriale du service des statistiques de l'État ou en utilisant les actions accréditives. Pour plus d'informations, vous devez sélectionner la région ou préciser la municipalité OKATO. Les résultats peuvent être présentés sous forme abrégée. Si OKTMO se termine à « 000 », le résultat sera la manipulation des 8 premiers caractères. Si OKTMO regarde 46534426636 (contient 11 caractères), le code sera pleinement pris en compte.

simple KBK

A partir de 2014 dans le paiement pour le transfert des primes d'assurance sur l'assurance obligatoire devrait utiliser BCF 39210202010061000160. sur ce code sont répertoriés paiements à la formation de la partie d'assurance de la pension. CRF affectera de manière indépendante des fonds pour les données trimestrielles.

FPR et la FSS

indique la valeur « 08 » dans le paiement de la Caisse de pension dans le champ « 101 ». SP indique l'état « 24 » sans que les travailleurs dans ce domaine. Dans la ligne « 108 » est nécessaire d'enregistrer le numéro snils (uniquement des chiffres sans tirets). Il est donc nécessaire de préciser le numéro attribué à l'enregistrement IP. « 0 » doivent être remplis dans les lignes « 106-110 ».

types

En vertu des nouvelles règles, « Type de paiement » n'est pas rempli. Auparavant, il a été précisé chiffrements, selon le type de dette est remboursée payeur: fin (PE), les intérêts (HRC), une amende (PCS), la dette des autorités douanières (ZD), taxes (0).

le statut d'enregistrement fiscal (101)

Si des accessoires « Détails de paiement » (106), le décodage dont seront présentés de nouveaux fonds de fins déterminées, selon le « 101 » est déterminé par la cellule, qui se traduit. Au total, il y a 26 statut d'enregistrement fiscal. Considérez les plus populaires (voir. Le tableau ci-dessous).

01	Jur. personne
02	agent
06	Membre des activités de commerce extérieur – juridique. personne
16	Les personnes physiques – les participants du commerce extérieur
17	SP – participant FEA
09	entrepreneur
10	notaire
11	Avocat, ayant son siège
12	Chapitre agriculteurs
13	Autres physique – le propriétaire d'un compte bancaire
14	Un contribuable qui effectue des paiements nat. personnes
19	Les organisations engagées dans le transfert des fonds déduits des salaires
21	Membre du groupe des contribuables
24	Les personnes physiques effectue le transfert d'argent dans le paiement des primes d'assurance

Vérifiez également que l'état de l'expéditeur.

paiement	statut
l'impôt sur le revenu des particuliers et l'agent fiscal de la TVA payée (l'organisation. SP)	02
Les impôts sont payés par l'organisation (SP)	01 (09)
les primes d'assurance, les listes de l'entreprise, IP	08
SP verse des cotisations fixes	24

Si le SP paie de l'impôt sur le revenu sur leurs revenus, la transaction doit être attribué le statut de « 09 ». Si l'employeur paie l'impôt sur le revenu des particuliers sur le revenu des travailleurs, il agit comme un agent. Dans ce cas, vous devez spécifier « 02 » dans l'état de paiement.

Statut, qui indique lorsque le transfert de l'impôt foncier ou de l'impôt sur le revenu, selon la CSC. les détails sont présentés dans le tableau lettre Finance 10/800 №. Avant de remplir le document doit vérifier les données de la table pour éviter les erreurs. Si le SCC est incorrect, il y aura des arriérés d'impôts.

Les projets de loi avec des statuts différents sont enregistrés dans différents comptes personnels. Si cette condition est incorrecte, le montant FTS interne comptable sera crédité sur le compte de la dette, qui, à la SP ne peut pas être. L'impôt à l'égard duquel le paiement a été réalisé, et reste neproplachennym même si des accessoires « Mode de paiement » sera enregistré (106). Les amendes et les pénalités seront attribuées dans le montant des arriérés d'impôts résultant. Le plus souvent de telles situations se produisent dans les organisations qui sont les payeurs et agents.

Le paiement de base « 106 »: transcription

Amende, pénalité et intérêts sur la dette peuvent être remboursés en temps opportun ou avec un retard. Sur la base des informations fournies dans ce domaine, nous pouvons comprendre, sur quel document, et pour quelle période est effectué le transfert de fonds au budget. Index "Fondations de paiement" (106) est interconnecté avec trois lignes: la période (107), le nombre (108) et des données (109) du document.

Considérez comment faire chaque mois, chaque trimestre et des frais annuels:

1. Le paiement de base (106) TA. Décodage: paiement des factures cette année. En même temps, indiquer la date de la signature du document dans le « 109 » et « 108 » mettre « 0 ».
2. Le paiement de base (case 106): ZD. Remboursement à l'expiration d'une taxe en l'absence des exigences du Service fédéral des impôts, qui, de leur propre contribuable.
3. Le paiement de base (case 106): BF. Il fait référence au paiement actuel des personnes physiques par le biais d'un compte bancaire.

règlement judiciaire

Si la base de paiement (106), « TA » désigne le remboursement volontaire des arriérés, les codes suivants sont utilisés, si le Service fédéral des impôts a envoyé une demande de remboursement de la dette.

Le paiement de base (106)		Période (107)	Chambre (108)	Date (109)
TR	Le paiement des arriérés de la demande Service fédéral des impôts	Période spécifiée dans le document	Numéro et la date des exigences, la décision sur les versements, ce qui retarde la restructuration
RS	Le paiement en plusieurs versements de la dette	Date horaire fixe de versements
DE	Le paiement de la dette différée	La date d'échéance du report
RT	Remboursement de la dette restructurée	Date de restructuration de calendrier établi

Si le cas d'un remboursement mentionné à la cour, comment remplir un ordre de paiement (champ « 106 »)? Le paiement de base dépendra de quel stade de l'enquête judiciaire menée sur le remboursement de la dette.

Le paiement de base (106)		Période (107)
PB	Le paiement de la dette au cours du déroulement de la procédure de faillite	Date d'achèvement de la procédure
OL	paiement de la dette, mis en pause pour recueillir	Date d'achèvement de la suspension
AP	Les arriérés de paiement sur l'acte	0
AP	le paiement de la dette au titre du document exécutif

Voilà comment il devrait chercher ordre de paiement à droite ( « 106 » sur le terrain: « Base de paiement »). Le document doit également indiquer le numéro de matériel et la date de la décision pertinente de la Cour.

Comment peut être rempli avec un autre ordre de paiement ( « Base de paiement », 106)? le remplissage de l'échantillon peut être vu dans le tableau ci-dessous.

Code de paiement
TL	Remboursement du propriétaire de la propriété du débiteur – la dette de l'entreprise en faillite
ST	Le paiement des dettes à court terme pendant la procédure de faillite

Si les « Détails de paiement » (106) ne sont pas remplies, Sberbank et d'autres établissements de crédit, à travers lesquels le paiement à code « 0 ». Cela signifie qu'il est impossible d'identifier le paiement.

période imposable

Par ailleurs envisager comment remplir accessoires « 107 » à la caisse. Dans toutes ces opérations, la période fiscale se traduit comme suit:

• transfert des cotisations d'assurance – « 0 »;
• taxe de transfert – un code à 10 chiffres dans le corps du Service fédéral des impôts du format « SS.UU.GGGG ».

Le premier code marque période de décodage de paiement:

• "MS" – un mois.
• "HF" – le trimestre.
• "SP" – moitié.
• "GD" – un an.

caractères quatrième et cinquième après le point signifie un numéro de période. Si la taxe est payée en Janvier, estampillé « 01 », si le deuxième trimestre -. « 02 » Les quatre derniers chiffres indiquent l'année. Ces trois groupes sont séparés par des points entre. Ce système vous permet de déchiffrer rapidement les paiements. Par exemple, la TVA est transféré en Février 2016, puis dans la condition «107» est nécessaire d'enregistrer « MS.01.2015 ». Si la taxe annuelle a plusieurs périodes, et chacun a une date de paiement séparé, dans la période indiquée ces dates.

Si les fonds ne sont pas répertoriés pour la période complète de rapports, mais seulement pour quelques jours, les deux premiers caractères de la forme « D1 » (2,3). Selon que ces chiffres, la taxe est transférée pour la 1ère, 2ème ou 3ème décennie. Si le paiement est effectué à la demande du Service fédéral des impôts, il est nécessaire de préciser une date précise de la loi. période spécifique doivent également indiquer dans le document de paiement, si une erreur a été trouvée dans la déclaration présentée précédemment et le contribuable essaie indépendamment évalué des frais supplémentaires au cours de cette période. Dans ce cas, dans le quatrième et le cinquième signe doit indiquer pour quelle période de collecte particulière, la charge supplémentaire est effectué.

Les coordonnées bancaires pour le paiement des droits de douane

Dans le « 107 » indique le code des douanes, et « 108 » – le statut du payeur. En se référant à nouveau à la table.

le code de base		date
DE	déclaration de marchandises	déclaration
CT	ajustements de valeur
logiciel	bordereau de crédit	mandat douanes
ID (SP)	ordonnance	Document exécutif
TU	L'exigence de paiement des frais	exigences
DB	Documents activités commerciales des autorités douanières	Documenter les autorités douanières
IN	collection de documents	collection
KP	Accord sur la coopération dans la réalisation d'un important paiement du payeur	Accord de coopération

Dans l'exercice d'autres opérations dans la « Base de paiement » (106) indique « 0 ».

Identifier des données sur la personne physique (108)

En fonction de ce que le document a été remis à l'identification du donneur d'ordre, est rempli avec les accessoires. Par exemple, si une identification des citoyens avec le numéro 4311124366, dans le champ « 108 » précise: « 01; 4311124366 ». Le tableau suivant présente les principaux identifiants:

1	passeport russe
2	Le certificat de bureau d'enregistrement, le pouvoir exécutif de la naissance
3 (4)	pièce d'identité des gens de mer (soldat)
5	carte d'identité militaire
6	Certificat temporaire des Russes
7	Certificat de sortie de prison
8	Le passeport d'un étranger
9	Le permis de séjour
10	Autorisation de séjour
11	Document réfugiés
12	Carte migration
13	passeport de l'URSS
14	snils
22	Permis de conduire
24	Certificat d'immatriculation du véhicule

date du document (109)

Le système de paiement actuel indique la date de la signature de la Déclaration du représentant Service fédéral des impôts. mis à « 0 » en cas de remboursement sans préavis dans ce domaine. Si le paiement est effectué à la demande du Service fédéral des impôts, il est nécessaire d'indiquer la date de l'acte ou un reçu.

S'il y a un retard de paiement, la restructuration, la dette suspendue porté sur les résultats de l'inspection, selon des documents exécutif, enregistre des informations, en fonction des décisions rendues dans ce domaine:

• – versement RS;
• report – OS;
• Restructuration – RT;
• suspension forclusion – OL;
• rapport d'inspection – AP;
• la décision du tribunal d'arbitrage concernant l'introduction de contrôle externe – TA;
• procédures d'exécution – AP.

remboursement

Afin d'éviter des situations où il y a une pénurie sur l'impôt, doit être soumis à la déclaration Service fédéral des impôts pour clarifier le paiement. Pour le document doit être accompagnée d'une copie de l'ordre de paiement. Si le statut est invalide, les fonds iront toujours au budget et au compte courant nécessaire. Mais le Service fédéral des impôts, ce montant reflète le remboursement des autres impôts. Seulement sur la base d'une application, il peut être transféré à rembourser la dette réelle.

Avant redistribution FTS fonds détiennent un rapprochement des calculs avec les entreprises budgétaires. Si une décision positive, les intérêts courus annulera l'inspection. A propos de la décision du contribuable sera informé dans les 5 jours. Vous pouvez faire autrement:

• transférer à nouveau la taxe sur les détails corrects dans le paiement;
• puis retourner l'impôt payé en trop.

Dans ce cas, la société évitera l'accumulation de peines seulement. La pénalité devra encore payer. Considérons un exemple d'application.

DÉCLARATION

A propos de son erreur

Irkoutsk 16/07/2016

Conformément à n. 7, art. 45 du Code des impôts « organisation » a demandé des précisions sur le paiement. Les nécessaires « 101 » reçus du 16 Juillet, 2016 numéro 416 sur le transfert de la TVA (préciser le SCC) à hauteur de 6 000 (six mille) a été incorrectement spécifié l'état de « 01 ». état correct – « 02 » .Cette erreur a provoqué non transfert de la taxe au budget fédéral au détriment du Trésor public. S'il vous plaît indiquer le paiement et pénalité compté.

UIN

« Identifiant unique pour les scores' comprend 23 caractères. Ce champ est tout aussi important que le « paiement de la taxe de base » (106). UIN prescrit dans le champ « 22 » et dans le « paiement ». Exemple: « UIN13246587091324658709 /// Le paiement de l'amende … ».

Il y a des moments où il n'y a pas UIN. Par exemple, lorsque le transfert de la taxe calculée par des personnes morales et des entrepreneurs individuels sur la base de l'auto-déclaration, identifiant de paiement est le SCC, qui est indiqué dans la condition «104». UIN, en vertu des nouvelles règles, dans ce cas, ne se forme pas.

Les personnes qui paient des impôts sur la notification du Service fédéral des impôts, à notifier sous la forme de « PD ». Document FTS rempli d'équipement logiciel automatiquement. Elle a immédiatement formé UIN. Ce code et la nécessité de préciser dans l'ordre de paiement.

Si le payeur souhaite transférer au budget sans préavis de service taxe d'impôt et avis dûment rempli, il forme le document vous-même. Cela peut être fait par le service e-mail sur le site SNF. UIN reçu automatiquement attribué.

Les taxes peuvent être payés par un caissier de banque. Dans ce cas, rempli de l'avis « PD4sb ». , Ne sont pas spécifiés UIN Si l'opération est réalisée par les économies. Dans ce cas, le document doit être spécifié sur Nom le payeur et l'adresse de son lieu de résidence.

Le remplissage des tiers platezhek

Le paiement de l'impôt prévoit la possibilité de commander un tiers. Pour de telles situations, certaines règles ont été mises au point. Le document indique Nom personne HPI dont l'obligation de payer la collecte est effectuée. La condition « Objet du paiement » indique l'artiste TIN et CRR et le nom payeur. Ce dernier est séparé du texte principal par « // ». Il indique également l'état de la personne dont la responsabilité fiscale est exécutée.

conclusion

Remplissage de l'ordre de paiement est correct dépend du type de transaction et le bénéficiaire. Aux fins de l'impôt est rempli d'un certain nombre de détails supplémentaires du code de l'organisation au statut de payeur. Si les « Détails de paiement » (106) ne sont pas remplies, les FTS seul transporteront le paiement à l'une des catégories sur les résultats du rapport trimestriel. UIN est prescrit que dans les paiements budgétaires. Si le numéro de compte incorrectement spécifié, le document ne sera pas tenu du tout.