Taux de recouvrement de la solvabilité: formule et calcul de l'échantillon

La solvabilité est l'un des principaux indicateurs de performance de l'entreprise. Elle reflète la capacité de l'entreprise à couvrir ses obligations.

évaluation

En tant que source d'information pour la solvabilité d'analyse dépasse du bilan. L'un de ses principaux objectifs est d'évaluer les actifs de l'entreprise, du passif et des capitaux propres. Pour déterminer ces paramètres est nécessaire d'analyser la structure des actifs et des dettes de la société, d'établir le niveau de liquidité du bilan. En outre, il doit effectuer le calcul et l'évaluation des ratios de solvabilité et la viabilité économique. la situation financière de l'entreprise moyenne se caractérise par un bon niveau de capacité à rembourser ses obligations. Sur la position insatisfaisante ledit faible coefficient de solvabilité de restitution. Optimale, il est considéré comme une option lorsque l'entreprise dispose d'accéder à des fonds pour le paiement des dettes. Mais l'entreprise peut demeurer solvable, même s'il est possible de réaliser les actifs pour rembourser le passif. Dans ce cas, les fonds ne sont pas disponibles à la société.

Valeur coefficient de récupération de solvabilité

Conformément à la loi fédérale « sur la faillite », en vertu de l'insolvabilité de l'entreprise doit comprendre l'application du débiteur ou le tribunal a reconnu l'incapacité de satisfaire pleinement aux exigences des créanciers, ou de payer les paiements requis. Avant l'adoption de cette loi date ont agi d'une autre procédure de reconnaissance de la société en faillite. Pour être considéré comme la société est devenue insolvable, il était nécessaire de calculer:

1. Coefficient de rétablissement de la solvabilité.
2. Mesure de la liquidité totale.
3. Facteur d'avoir leur fonds de roulement.

La liquidité est une caractéristique des actifs de la société, qui est déterminé par la possibilité de leur mise en œuvre à court terme le prix du marché. Taux de recouvrement de solvabilité de l'entreprise agit comme un indicateur financier, économique qui reflète la capacité de l'entreprise à entrer dans la phase de liquidité optimale pendant six mois au moment de la date de clôture du bilan.

classification des actifs

La séparation est basée sur une mesure de liquidité. Les actifs peuvent être élevés, les petites et peu liquides. Croissant distingués:

1. chantiers de construction inachevés, les bâtiments, les structures, les équipements, les machines.
2. Le volume des stocks de matières premières et des biens dans les entrepôts.
3. Les actions propres ou des titres détenus par l'Etat.
4. Les fonds dans les comptes bancaires.

Taux de recouvrement de la solvabilité: la formule

Description de l'indicateur est présent dans la position méthodologique qui détermine une estimation de la situation matérielle et le mauvais état de son bilan. Le présent document a également une équation permettant de trouver le ratio de solvabilité de récupération. La formule est la suivante: Pi = (K1F + 6 / T (K1F – K1N)) / 2.

L'équation utilisée par le ratio de liquidité de l'entreprise et de son cahier des charges:

• le chiffre réel est le degré de liquidité (à la fin) – K1F;
• coefficient initial – K1N;
• index selon la norme – K1norm = 2;
• temps pour la restauration de la solvabilité – 6 (au cours du mois.);
• période de déclaration (calculée en mois.) – T.

Un résultat plus précis peut être obtenu pour une période de quatre ou plus. Selon les économistes, le coefficient de solvabilité de la restitution n'est pas un indicateur exclusif à suivre.

Reconnaissance structure de bilan peu satisfaisant

Au cours de l'analyse, il a été considéré que l'entreprise insolvable, l'une des conditions suivantes doivent être remplies:

• ratio de liquidité à la fin de la période considérée inférieure à 2.
• Le degré auquel leurs fonds à la date du bilan est inférieur à 0,1.

Voyez comment le coefficient de restitution peut être la solvabilité.

exemple

Au cours de l'indicateur de l'année dernière de liquidités au début de la période se sont élevés à 0,97 d'ici la fin de – 1,18. En utilisant la formule ci-dessus, on peut obtenir: Ap = 6/12 + 1,18 (1,18 à 0,97) = 0,3528.

Si le calcul indice obtenu est supérieur à 1, alors on peut dire que l'entreprise a la possibilité d'atteindre la situation financière optimale au cours des six prochains mois. Si le rétablissement du ratio de solvabilité inférieur à un, respectivement, au cours des six prochains mois, la société ne sera pas en mesure d'atteindre la stabilité économique nécessaire.

prédiction

Facteur de réduction / solvabilité de perte est considérée comme l'une des entreprises clés de l'analyse de gestion. Ces indicateurs permettent de planifier l'activité économique et financière pendant une certaine période. Taux de recouvrement de solvabilité permet de répartir les transactions et les fonds pour les six prochains mois pour la sortie de la société de la crise. Cependant, une telle situation peut être évitée. Pour ce faire, calculer le taux de probabilité de détérioration actuelle société pour les trois mois suivant la date de clôture: Kup = [K1F + 3 / T (K1F – K1n)] / K1norm.

Pour référence, qui est comparé avec le taux de récupération / solvabilité de perte unité dérivée. Si l'indice est supérieur à 1 dans le calcul de la probabilité de détérioration de la situation financière, cela signifie que la société a toutes les chances de ne pas perdre leur liquidité. Par conséquent, si la valeur est inférieure à 1, la société peut devenir insolvable au cours des trois prochains mois.

L'identification fausse faillite

À ce jour, il existe plusieurs différents système d'évaluation. Lorsque l'analyse est elle-même pas établie inefficace, et a révélé des signes de banqueroute frauduleuse. Ils représentent que la société a une réelle capacité à rembourser ses obligations envers les créanciers en totalité à la date de dépôt de la demande de reconnaissance de sa faillite. L'identification de ces caractéristiques est effectuée lors de l'établissement de la capacité de payer des actifs de dettes par leur relation de taille avec la taille du passif à court terme. Lorsque les calculs sont exclus des fonds de consommation, les revenus à venir et les réserves des paiements et des dépenses. Après avoir commis les calculs nécessaires peuvent apprendre:

• Si le degré de sécurité est égal ou supérieur à 1, alors il existe des preuves de la faillite frauduleuse.
• Si la valeur est inférieure à l'unité, puis, en conséquence, l'échec de réel.

Contrôle du fonctionnement économique et financière de la société

Cette procédure comporte deux étapes:

• Nous calculons les indicateurs ayant une incidence la capacité de l'entreprise à rembourser les engagements qui ont eu lieu lors de l'inspection.
• L'analyse des conditions de transactions qui ont causé les valeurs de réglage.

Les indicateurs qui reflètent le niveau de la dette due aux créanciers, ce qui suit:

• Mise à disposition des engagements de fonds de roulement.
• Le volume de l'actif net.
• Disponibilité de tous les actifs de la dette.

Une étude de l'activité économique et financière de l'entreprise implique l'étude de la dynamique de ces indicateurs au cours du test. Dans le cas de la première étape de la procédure, un degré de détérioration significative des experts de la sécurité de la dette procède à analyser les conditions dans lesquelles les opérations pendant la durée spécifiée. Sont pris en compte celles du contrat, ce qui pourrait influer sur la variation des taux.