plan de trésorerie: l'ordre de la création et de l'entretien

. Cet article peut être pleinement au courant de la préparation de l'ordre de mener un plan de trésorerie. De plus, le lecteur a la possibilité, en même temps que l'auteur d'examiner quelques questions pratiques.

dispositions générales

Pour commencer, il convient de noter que la procédure d'élaboration et le maintien du plan de trésorerie dans tous les cas détermine les règles applicables en matière d'exécution du budget fédéral dans l'année en cours, ainsi que le calendrier et la composition de la présentation des principaux gestionnaires de fonds ont représenté le budget, le chef exécutif du côté des recettes du budget fédéral, ainsi que les administrateurs principaux de sources de financement de la composante du déficit budgétaire des informations nécessaires pour diriger la formation et de référence plus Je prévois.

S'il vous plaît être conscient que le plan de trésorerie comporte deux volets, parmi lesquels les éléments suivants:

• exécution du plan budgétaire au niveau fédéral pour l'année en cours en matière de sécurité financière.
• exécution du plan budgétaire au niveau fédéral pour le mois en cours.

Formation et maintien du plan de trésorerie

Gardez à l'esprit que la formation et la conduite ultérieure de la catégorie en question est mis en œuvre par le Trésor fédéral dans les systèmes d'information sur la base des informations à soumettre par les parties au processus de prévision. Il vaut la peine d'ajouter que de cette manière doivent être prises en compte déjà dans les données du Trésor fédéral sur les opérations liées à la gestion des soldes de trésorerie, situé sur un compte unique du budget fédéral; exécution de trésorerie de ce budget; indicateurs de résumé du budget peint avec l'application des techniques d'extrapolation et de défauts.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Il est important de noter que lors de la préparation du plan de trésorerie et sa conduite ultérieure du Trésor fédéral de la Fédération de Russie, d' une manière ou d'une autre est absolument nécessaire à tous les participants dirigent le processus de prévision pour la création de données d'information sur le niveau d'exécution de trésorerie du budget fédéral et les indicateurs budgétaires consolidés peinture d' un budget spécifique.

Ainsi, le Trésor fédéral est le plan de l'argent directement au ministère des Finances est strictement selon l'ordre, ainsi que les données qui ont été générés aux participants de prédiction. Sur la base de leur création plan de trésorerie. Il est nécessaire d'ajouter que, dans tous les cas, à l'exception de l'information qui est en quelque sorte lié à des secrets d'Etat.

Ordre des opérations

De toute façon, vous devez savoir que dans le processus de formation et la poursuite de la conduite de l'argent un plan strictement selon l'ordre de la création de documents et d'échange d'informations (à l'exception du papier, qui sont en aucune façon liée à l'état des secrets) entre le ministère des Finances, fédéral du Trésor et qui participent directement à l'opération la prévision est réalisée avec l'utilisation des systèmes d'information spéciaux, le ministère des Finances, qui sont émis sous la forme de documents électroniques. Ils sont en tout cas, il doit y avoir un certificat par la signature électronique de la personne autorisée (gestion).

Il est important de noter que l'échange de documents qui contiennent des informations, ce qui est un secret d'État, entre le ministère des Finances, Trésor fédéral, ainsi que des participants directs dans le processus de prévision est mis en œuvre strictement selon cette procédure, la conception de la machine et dans le papier. Il devrait être obligatoire de considération certaines exigences de la législation russe contemporaine sur la protection des secrets d'Etat. De plus, vous devez considérer certaines des caractéristiques sont expliqués en détail dans le chapitre suivant.

caractéristiques pratiques

Dans un certain nombre de caractéristiques inhérentes à la question comprennent les éléments suivants:

• Les principaux gestionnaires de fonds du budget fédéral reçoit des données qui contiennent généralement des informations formant secret d'État. Dernier de toute façon nécessaire pour la création de données (tous les dix jours ou mois).
• Informations par strictement selon l'ordre et contenant les informations formant un secret d'Etat, en tout cas, représenté par les principaux gestionnaires de fonds du budget fédéral directement au ministère des Finances et le Trésor fédéral (tous les dix jours par mois).

La procédure de compilation du plan de trésorerie

plan de trésorerie pour la mise en œuvre du budget au niveau fédéral pour l'année en cours en termes financiers est formé par les efforts du Trésor fédéral conformément à la forme de l'annexe 1 de l'ordre existant. Il est important de savoir que sa formation est basée sur certaines informations, qui offre aux participants un processus tel que la prévision, dans un délai précis. Parmi eux, il convient de noter les points suivants:

• Les prévisions du chiffre d' budget au niveau fédéral pour l'année en cours dans la planification financière.
• Prévision des recettes de trésorerie au titre du budget des recettes au niveau fédéral pour l'année en cours dans la planification financière.
• les paiements en espèces prévus en fonction des dépenses du budget fédéral pour l'année en cours dans la planification financière.
• Prévision des paiements en espèces et les rentrées de fonds conformément aux sources de financement du déficit budgétaire au niveau fédéral pour l'année en cours dans la planification financière.

données supplémentaires

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Il convient de souligner que le plan de trésorerie, ce qui correspond à l'exercice en cours par l' annexe 1 du présent arrêté, le Trésor semble ministère fédéral des Finances au plus tard 28,12 de l'année de référence en termes financiers. Le plan pour la mise en œuvre du budget fédéral relatif au mois en cours, est formé par le Trésor fédéral conformément à la forme de l'annexe 2 de l'ordre existant. La création, il est mis en œuvre sur la base de ces données, qui sont fournis par les participants du processus de prévision des termes exacts établis par le quatrième chapitre de l'ordre existant:

• les paiements en espèces prévus correspondant à la partie des dépenses du budget fédéral pour le mois en cours.
• les paiements en espèces et les prévisions des recettes monétaires liées au mois en cours les sources de financement du déficit fédéral au niveau du budget.

Quoi d'autre?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Il est important de noter que le plan de trésorerie de rendement réel correspondant au mois en cours à l' annexe 2, d' une manière ou d'une autre devrait être lié au régime de l' argent directement pour l'année en cours dans la planification financière pour la période du mois en cours. Dans ce cas, doit être pris en compte les modifications apportées dans le processus de plan. La catégorie en question, relative au mois en cours, il est le Trésor au niveau fédéral au sein du ministère des Finances de la Fédération de Russie:

• dans la planification financière en Janvier de cette année – au plus tard à 28.12 de l'année considérée.
• Février – Décembre de cette année dans la planification financière – au plus tard le sixième jour du mois, qui appartient aux travailleurs. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Il est important de noter qu'il est effectué sur elle formant budget de trésorerie pour le mois en cours, ce qui correspond à l' annexe 2.

Garder plan de trésorerie

Ce chapitre sera utile d'examiner tous les aspects existants à la date du plan de trésorerie. Il est important de savoir que la mise en œuvre de cette dernière catégorie a lieu en faisant quelques changements dans le plan de performance pour l'exercice en cours (adj. 1) et le mois en cours (App. 2). Conformément à l'ordre de mener un plan de trésorerie faisant ces ajouts réalisés grâce aux efforts du Trésor fédéral. Les aspects suivants est important de souligner:

• en raison de la mise en œuvre des lois fédérales adoptées au sujet de faire des changements à la loi sur le budget fédéral en termes de l'exercice en cours et la période de planification.
• La mise en œuvre dans le cadre de la spécification des participants des informations spécifiques du processus de prévision. Réserve qu'elles soient strictement selon l'ordre dans le budget au niveau fédéral pour l'année en cours dans la planification financière.

Présentation du plan de trésorerie pour l'exercice

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Vous devez savoir que le plan de trésorerie pour la mise en œuvre du budget fédéral pour l'année en cours dans la planification financière avec les changements réels des indicateurs est représenté par le ministère du Trésor du fédéral des finances de la Fédération de Russie:

• Au plus tard le 20e jour ouvrable immédiatement après le début de l'officiel de la loi au niveau fédéral au sujet des changements dans le projet législatif sur le budget fédéral de l'autonomisation de la loi sur l'introduction de ces changements.
• Chaque mois, à compter de la première date de courant période, au plus tard le 6 e jour ouvrable du mois de Février à Septembre de l'année en cours dans la planification financière.
• Tous les dix jours à compter du 1er jour de calendrier de la période dans le temps au plus tard le 6 e jour ouvrable de la période d'Octobre à Décembre de cette année dans la planification financière.

Présentation du plan de trésorerie pour un mois

Présentation du plan de trésorerie pour la période de mois en cours d'application 2 avec les modifications introduites par rapport à sa performance est réalisée au sein du ministère des Finances de la Fédération de Russie directement par le Trésor fédéral:

• Au plus tard le 20e jour ouvrable après la loi fédérale accordant l'actualité au sujet de modifier la loi sur le budget fédéral à la date d'entrée en vigueur de la présente loi.
• A partir du 1er jour du calendrier de la 2e et 3e décade du mois, conformément à terme au plus tard le 6 e 2e journée de travail et 3ème décade du mois au cours de la période d'Octobre à Décembre de cette année dans la planification financière.