Budget Les flux de trésorerie et le formulaire №4

Pour la formation d'un solide (libre et total), le budget de l'entreprise est nécessaire d'avoir des budgets de base, dont l'un des flux de trésorerie budgétaires -BDDS.

Les développeurs CFB dans un format (formulaire) forment pas de limites, ils sont pour votre entreprise en particulier de développer une forme appropriée. Mais il y a un moment est la coordination des formes de planification, suivi des données réelles, qui seront reflétées dans les formes comptables. Par conséquent, BCF particulier doit être conforme à l'apparence et l'approche du calcul des données avec le rapport « État des flux de trésorerie » (formulaire №4) approuvé par l'arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie « sur les formulaires des états financiers » 13.01.2011 №4N. Cet ordre approuvé par la méthode directe de calcul du montant des flux de trésorerie. Cette méthode est basée sur le mouvement des fonds sur les comptes des entreprises. Les données pour remplir les formulaires de conception peuvent être obtenus à partir du grand livre général et les enregistrements dans les registres comptables. calcul élément source -vyruchka de la vente de biens (travaux, services).

Plus il y a une deuxième méthode de base pour le calcul du volume de flux de trésorerie est indirecte. Dans ce cas, le calcul des flux de trésorerie est réalisée à partir du bénéfice net avec les ajustements appropriés aux articles qui ne reflètent pas les flux de trésorerie réels.

Toutefois, dans ce domaine et une autre méthode de calcul, il faut voir dans la BFC dans la période prévue (par exemple, il est d'un an) des flux de trésorerie chaque mois. Et dans un mois apport -Daily / dépenses des fonds. Formulaire №4 ne permettent pas, mais l'entreprise peut faire indépendamment les colonnes et les lignes sous la forme appropriée (cependant, il est peu utilisé).

les données comptables peuvent fournir à l'avenir (pour l'apparition de la période de planification) des données sur les flux de trésorerie quotidiens? La réponse est oui.

Qu'est-ce que vous devez voir sous forme de BCF. Je pense que, d'accord avec moi qu'il est important d'afficher les calculs par la banque sur le compte courant et à travers est le volume entrant dans l'argent de l'entreprise pour les différents types d'activités peuvent varier, et joue un rôle très important dans la préparation de la BFC.

Ce qui nécessite une ventilation quotidienne des flux de trésorerie?

-Il sera basé reflètent en partie les graphiques spécifiques tableau -prognoznye flux de trésorerie. Contrat avec différents consommateurs de produits finis peut être conclu sur les modalités du paiement anticipé, paiement anticipé ou la réalisation de prêt, etc. Ce temps de retard doit être pris en compte dans la préparation de ces graphiques à la BFC.

– la nécessité de lier BCF et le budget des recettes et des dépenses (BDIR), étant donné que toutes les dépenses au fil du temps peuvent être effectués qu'après réception des fonds au compte. Par conséquent, il est également possible et la nécessité des dépenses de l'ordre horaire quotidien en fonction de leur nécessaire (par exemple pour produire en continu -Required fournissant du matériel de matière première, le carburant, les salaires par dates, etc.) Dans ce cas également déterminé discrète (continuité) flux de trésorerie provenant de l'entreprise.

Le livre VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova « intra-budgétisation » voir-ci-dessous sur le formulaire de préparation №4 des mesures budgétaires:

recevoir -vydelit (chiffre d'affaires divisé le paiement anticipé et à la réception des produits, expédiés plus tôt);

articles -ustranit d'origine purement fiscale;

– détaillant les articles les plus importants de payer les factures;

– aligner avec le plan des formats de capital (initial) éléments de coût, ce qui reflète les dépenses en immobilisations et les investissements;

la position -vydelit, ce qui reflète un rendement des prêts et des crédits;

compte -predusmotret des mères porteuses d'argent ;